В каком документе устанавливается порядок проведения тех расследования: В каком документе устанавливается порядок проведения технического расследования причин аварий

(см. текст в предыдущей редакции)

9. Финансирование расходов на техническое расследование причин аварии осуществляется организацией, эксплуатирующей опасный производственный объект, на котором произошла авария.

Открыть полный текст документа

Ответы на вопросы по пром безопасности I — Охрана труда и промышленная безопасность — Энергетика — Каталог статей

Щербина Наталья Витальевна — ТЕСТ № 5

ТЕСТ № 5 (по темам 9, 10, 11  – 30 вопросов)

скачать PDF 

• Тема 9 Техническое расследование причин аварий на опасном производственном объекте
• Тема 10 Расследование и учет несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
• Тема 11 Общие требования производственной безопасности на рабочих местах

1. Кем проводится техническое расследование причин аварии на опасном производственном объекте?

а) Специальной комиссией по расследованию, возглавляемой представителем органа исполнительной власти в области промышленной безопасности
б) Специальной комиссией по расследованию, возглавляемой представителем Госпромнадзора
в) Комиссией по расследованию, возглавляемой либо представителем органа исполнительной власти, либо специально уполномоченного представителя в области промышленной безопасности
г) Комиссией по расследованию, возглавляемой руководителем эксплуатирующей организации, на которой произошла авария, с обязательным участием представителей органа исполнительной власти в области промышленной безопасности

2.  Кто имеет право принимать решение о создании государственной комиссии по техническому расследованию причин аварии и назначать председателя указанной комиссии?

а) Только Правительство Республики Беларусь
б) Только Президент Республики Беларусь
в) Только Госпромнадзор
г) Президент Республики Беларусь и Госпромнадзор

3.  В каком документе устанавливается порядок проведения технического расследования причин аварий?

а) В законе Республики Беларусь «О промышленной безопасности»
б) В постановлении Министерства чрезвычайных ситуаций Республики Беларусь.
в) В Трудовом кодексе Республики Беларусь
г) В нормативном документе, утвержденном органом исполнительной власти в области промышленной безопасности

4. При каком условии представители организации, эксплуатирующей опасный производственный объект, принимают участие в техническом расследовании причин аварии?

а) Нет, они в расследовании не принимают участия
б) В качестве члена комиссии по расследованию, но их число не должно превышать 25% от общего числа членов комиссии
в) В качестве члена комиссии по расследованию, но их число не должно превышать 50% от общего числа членов комиссии
г) В качестве члена комиссии по расследованию

5. Куда организация обязана направить результаты технического расследования причин аварии?

а) Только в орган исполнительной власти в области промышленной безопасности
б) В центральный аппарат и территориальный орган Госпромнадзора, проводивший расследование, в соответствующие органы (организации), представители которых принимали участие в работе комиссии по техническому расследованию причин аварии, в соответствующий орган прокуратуры
в) В центральный аппарат и территориальный орган Ростехнадзора, проводивший расследование, страховую организацию, территориальные органы МЧС Республики Беларусь
г) В орган исполнительной власти в области промышленной безопасности, вышестоящий орган, орган местного самоуправления, государственную инспекцию труда, территориальное объединение профсоюза

6. В какой срок должен быть составлен акт технического расследования причин аварии?

а) В течение 20 рабочих дней
б) В течение 20 календарных дней
в) В течение 10 дней
г) Предельный срок не устанавливается

7.  Каким образом назначается специальная комиссия по техническому расследованию причин аварий?

а) Приказом руководителя организации, в которой произошла авария
б) Приказом Госпромнадзора по согласованию с организациями, представители которых вводятся в состав комиссии
в) Совместным приказом Госпромнадзора и МЧС Республики Беларусь
г) Распоряжением Министерства чрезвычайных ситуаций Республики Беларусь

8.  На кого возлагается финансирование расходов на техническое расследование причин аварий?  

а) На территориальный орган Госпромнадзора
б) На организацию, эксплуатирующую опасные производственные объекты
в) На страховую компанию, с которой заключен договор обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте
г) На организацию, эксплуатирующую опасные производственные объекты или страховую компанию, в которой застрахована гражданская ответственность этой организации

9.  С какой периодичностью эксплуатирующая организация обязана представлять информацию о произошедших авариях и куда?

а) 1 раз в год в орган Госпромнадзора, на территории деятельности которого располагается эксплуатируемый объект
б) 1 раз в полгода в орган Госпромнадзора, на территории деятельности которого располагается эксплуатируемый объект
в) 1 раз в год в соответствующее отраслевое управление Госпромнадзора
г) 1 раз в полгода в соответствующее отраслевое управление Госпромнадзора

10.  Кем проводится специальное расследование несчастного случая в результате аварии, если погибло более 5 человек?

а) Комиссией, в которую входят представители нанимателя, Госпромнадзора, государственной инспекции труда, профсоюз
б) Комиссией, в которую входят представители нанимателя, Госпромнадзора, Министерства труда и социальной защиты
в) Комиссией, в которую входят представители нанимателя, Госпромнадзора, профсоюз
г) Комиссией, в которую входят представители нанимателя, Госпромнадзора, профсоюзов, Министерства труда и социальной защиты, государственной инспекции труда

11.  В каких случаях при расследовании несчастного случая оформляется акт по форме Н-1?

а) Установлено, что несчастный случай произошел при совершении потерпевшим проступка, содержащего признаки уголовной 10 ответственности, а также по причинам неблагоприятной производственной среды
б) Установлено, что несчастный случай произошел по причине нарушения трудового процесса либо административного правонарушения
в) Установлено, что несчастный случай обусловлен исключительно состоянием здоровья потерпевшего
г) Установлено, что несчастный случай обусловлен условиями труда, т.е. будет выявлены организационные, технические, санитарно-гигиенические и иные причины

12.  В каких случаях при расследовании несчастного случая оформляется акт по форме НП?

а) Установлено, что несчастный случай произошел при совершении потерпевшим уголовного наказуемого деяния либо административного правонарушения, а также при выходе из строя технологического оборудования
б) Установлено, что несчастный случай произошел в результате уголовно наказуемых деяний либо по причине нарушения технологического процесса, неблагоприятной производственной среды
в) Не выявлены организационные, технические, санитарно-гигиенические и иные причины, связанные с организацией трудового процесса или с состоянием производственной среды
г) Установлено, что несчастный случай обусловлен состоянием производственной среды и нарушением трудовой и технологической дисциплины

13.  Какие несчастные случаи на производстве подлежат специальному расследованию?

а) Групповые, произошедшие с двумя и более работниками
б) Групповые, со смертельным и тяжелым исходом
в) Одиночны и со смертельным исходом
г) Только со смертельным и тяжелым исходом

14.  В течение какого времени акты формы Н-1 и формы НП с документами расследования должны храниться у нанимателя, у которого взят на учет несчастный случай?

а) В течение 5 лет
б) В течение 30 лет
в) В течение 15 лет
г) В течение 45 лет

15. На работах с повышенной опасностью работники проходят обучение и проверку знаний по вопросам охраны труда:

а) Периодически раз в 1 год
б) По указанию администрации
в) Периодически раз в 3 года
г) До начала выполнения должностных обязанностей

16. Когда проводится вводный инструктаж по охране труда?

а) При изменении технологии или после несчастного случая
б) При направлении на выполнение разовой или временной работы
в) При приеме вновь прибывших на постоянную или временную работу
г) При переводе работника из одного цеха в другой

17. Какие виды инструктажей проводятся по вопросам охраны труда со всеми поступающими на работу и работающими?

а) Вводный, на рабочем месте, плановый, внеочередной
б) Вводный, первичный на рабочем месте, повторный, внеплановый, целевой
в) Первичный на рабочем месте, вторичный на рабочем месте, внеплановый, повторный
г) Вводный, плановый, повторный, специальный

18. Когда проводится первичный инструктаж на рабочем месте по охране труда?

а) При изменении технологии или после несчастного случая
б) При поступлении информации об аварии
в) при направлении на выполнение разовой или временной работы
г) При переводе работника из одного цеха в другой

19. Когда проводится внеплановый инструктаж по охране труда?

а) При перерывах в работе по профессии более шести месяцев
б) При направлении на выполнение разовой или временной работы
в) При приеме вновь прибывших на постоянную или временную работу
г) При переводе работника из одного цеха в другой

20. Когда проводится повторный инструктаж по охране труда?

а) По истечению шести месяцев после предыдущего инструктажа
б) При изменении технологии или после несчастного случая
в) При приеме вновь прибывших на постоянную или временную работу
г) При переводе работника из одного цеха в другой

21. Когда проводится целевой инструктаж по охране труда?

а) При производстве работ, на которые выполняется наряд-допуск
б) При изменении технологии или после несчастного случая
в) При приеме вновь прибывших на постоянную или временную работу
г) При переводе работника из одного цеха в другой
 

22. Кого не допустят к выполнению работ с повышенной опасностью?

а) Лиц, прошедших медицинское освидетельствование
б) Лиц, прошедших обучение и проверку знаний по охране труда
в) Лиц, прошедших внеплановый инструктаж

23. Укажите, кто не является ответственным за организацию и производство работ с повышенной опасностью:

а) Лицо, выдающее наряд-допуск
б) Инженер по охране труда
в) Ответственные руководители работ
г) Ответственные исполнители работ

24. Аттестация рабочих мест по условиям труда – это…

а) Сертификация производственных объектов
б) Комплексная оценки условий труда на рабочем месте
в) Сертификация рабочих мест
г) Условия труда, при которых воздействие на работающих вредных и опасных производственных факторов исключено

25. Как производится оценка условий труда на рабочем месте?

а) С использованием экономических критериев
б) С использованием технических критериев
в) С использованием гигиенических критериев
г) С использованием эстетических критериев

26. В какой документ заносятся результаты замеров уровней производственных факторов и оцененная по ним степень вредности и опасности?

а) В ведомость аттестованных рабочих мест по условиям труда
б) В карту учета рабочих мест по условиям труда
в) В карту аттестации рабочих мест по условиям труда
г) В журнал регистрации рабочих мест по условиям труда

27. В каком документе приводятся общие итоги аттестации рабочих мест по условиям труда?

а) В ведомость аттестованных рабочих мест по условиям труда
б) В карту учета рабочих мест по условиям труда
в) В карту аттестации рабочих мест по условиям труда
г) В журнал регистрации рабочих мест по условиям труда

28. По какому списку дифференцированы льготы для рабочих, занятых на особо вредных и особо тяжелых работах?

а) Список № 1
б) Список № 2
в) Список № 3
г) Список № 4

29. По какому списку дифференцированы льготы для рабочих, занятых на вредных и тяжелых работах?

а) Список № 1
б) Список № 2
в) Список № 3
г) Список № 4

30. Как часто проводят аттестацию рабочих мест по условиям труда?

Ответы ПБ115.12 приближены к 2019 — ПБ115.12 2019 — Экзаменационные билеты (тесты с ответами) по блоку а Общие требования промышленной безопасности

А) Только Федеральными законами и межправительственными соглашениями стран-участниц Таможенного союза.

Б) Только Федеральными законами и постановлениями Правительства Российской Федерации.

В) Любыми нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Г) Международными договорами, межправительственными соглашениями, Федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной  власти по техническому регулированию.

25. Что противоречит принципам стандартизации?

А) Добровольное применение документов в области стандартизации.

Б) Применение международных стандартов как основы для разработки национальных стандартов.

В) Обязательное применение стандартов при реализации требований технических регламентов.

Г) Указание в национальных стандартах и сводах правил требований технических регламентов.

26. Какие формы обязательного подтверждения соответствия установлены Федеральным законом от 27 декабря 2002 г. № 184-ФЗ «О техническом регулировании»?

А) Экспертиза промышленной безопасности.

Б) Только обязательная сертификация продукции.

В) Обязательная сертификация или декларирование соответствия продукции.

Г) Оценка риска применения продукции.

27. В каких документах устанавливаются формы оценки соответствия обязательным требованиям к техническим устройствам, применяемым на опасном производственном объекте?

А) В федеральных нормах и правилах в области промышленной безопасности.

Б) В технических регламентах.

В) В соответствующих нормативных правовых актах, утверждаемых Правительством Российской Федерации.

Г) В Федеральном законе от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

28. Кто принимает декларацию о соответствии технических устройств требованиям промышленной безопасности?

А) Федеральный орган исполнительной власти в области промышленной безопасности.

Б) Аккредитованная испытательная лаборатория.

В) Заявитель.

Г) Экспертная организация, осуществляющая экспертизу промышленной безопасности технического устройства.

29. Технические устройства, применяемые на опасном производственном объекте, в процессе эксплуатации подлежат:

А) Обязательной сертификации.

Б) Техническому аудиту.

В) Экспертизе промышленной безопасности, если иные формы оценки соответствия не установлены в технических регламентах.

30. В каких законах устанавливаются виды деятельности, подлежащие лицензированию в области промышленной безопасности?  

А) Только в Федеральном законе от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Б) Только в Федеральном законе от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

В) В Федеральном законе от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» и Федеральном законе от                       4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности».

Г) В Федеральном законе от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов», Федеральном законеот 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и Федеральном законе от 21 декабря 1994 г. № 68-ФЗ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера».

31. Какие виды деятельности в области промышленной безопасности подлежат лицензированию в соответствии с Федеральным законом от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»?  

А) Эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов всех классов опасности.

Б) Эксплуатация взрывопожароопасных и химически опасных производственных объектов I, II и III классов опасности.

В) Эксплуатация взрывопожароопасных опасных производственных объектов.

Г) Эксплуатация химически опасных производственных объектов.

32. Что из перечисленного не относится к полномочиям лицензирующих органов?

А) Приостановление действия лицензии.

Б) Формирование и ведение реестра лицензии.

В) Аннулирование лицензии в случае нарушения требований промышленной безопасности.

Г) Утверждение формы лицензии.

33. Какой минимальный срок действия лицензии установлен Федеральным  законом от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»?

А) 1 год.

Б) 3 года.

В) 5 лет.

Г) Лицензия действует бессрочно.

34. Какие из перечисленных документов не вправе требовать лицензирующий орган у соискателя лицензии?  

А) Копии учредительных документов юридического лица, засвидетельствованные в нотариальном порядке.

Б) Копии документов, перечень которых определяется положением
о лицензировании конкретного вида деятельности и которые свидетельствуют
о соответствии соискателя лицензии лицензионным требованиям.

В) Копии документов, свидетельствующие об отсутствии у юридического лица налоговой задолженности за предыдущий год.

Г) Реквизиты документа, подтверждающего факт уплаты государственной пошлины за предоставление лицензии, либо иные сведения, подтверждающие факт уплаты указанной государственной пошлины.

35. В какой срок лицензирующий орган обязан принять решение
о предоставлении или об отказе в предоставлении лицензии?

А) Не позднее 60 календарных дней со дня получения заявления соискателя лицензии со всеми необходимыми документами.

Б) Не позднее 30 рабочих дней со дня получения заявления соискателя лицензии со всеми необходимыми документами.

В) Не позднее 45 рабочих дней со дня приема заявления о предоставлении лицензии и прилагаемых к нему документов.

Г) Определяется договором между лицензиатом и лицензирующим органом.

36. Кем осуществляется контроль за соблюдением лицензиатом лицензионных требований и условий?

А) Лицензирующим органом совместно с органом прокуратуры. 

Б) Органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации,
на территории которого эксплуатируется объект.

В) Лицензирующим органом.

Г) Органом местного самоуправления.

37. В каком случае лицензирующие органы могут приостанавливать действие лицензии?

А) В случае ликвидации юридического лица или прекращения его деятельности в результате реорганизации.

Б) В случае неуплаты лицензиатом в течение трех месяцев лицензионного сбора.

В) В случае смены собственника организации.

Г) В случае привлечения лицензиата к административной ответственности
за неисполнение в установленный срок предписания об устранении грубого нарушения лицензионных требований.

38. В каком случае лицензия может быть аннулирована решением суда?  

А) При обнаружении недостоверных или искаженных данных в документах, представленных в лицензирующий орган для получения лицензии.

Б) При ликвидации юридического лица или прекращения его деятельности
в результате реорганизации.

В) Из-за неуплаты лицензиатом в течение трех месяцев лицензионного сбора.

Г) Если в установленный судом срок административного наказания в виде административного приостановления деятельности и приостановления действия лицензии лицензиат не устранил грубое нарушение лицензионных требований.

39. В какой срок и на какой период времени в случае вынесения решения суда или должностного лица Ростехнадзора о назначении административного наказания в виде административного приостановления деятельности лицензиата лицензирующий орган приостанавливает действие лицензии?

А) В течение суток со дня принятия решения на срок административного приостановления деятельности лицензиата.

Б) В течение суток со дня вступления этого решения в законную силу на срок административного приостановления деятельности лицензиата.

В) В течение суток со дня вступления этого решения в законную силу действие на срок не более 30 суток.

Г) В течение трех суток со дня вступления этого решения в законную силу на срок административного приостановления деятельности лицензиата.

40. Кем проводится техническое расследование причин аварии на опасном производственном объекте?

А) Специальной комиссией по расследованию, возглавляемой представителем федерального органа исполнительной власти в области охраны труда.

Б) Специальной комиссией по расследованию, возглавляемой представителем Ростехнадзора или его территориального органа.

В) Комиссией по расследованию, возглавляемой либо представителем федерального органа исполнительной власти, специально уполномоченного
в области охраны труда либо представителем федерального органа исполнительной власти в области промышленной безопасности.

Г) Комиссией по расследованию, возглавляемой руководителем эксплуатирующей организации, на которой произошла авария, с обязательным участием представителей федерального органа исполнительной власти в области промышленной безопасности.

41. Кто имеет право принимать решение о создании государственной комиссии по техническому расследованию причин аварии и назначать председателя указанной комиссии?

А) Только Президент Российской Федерации.

Б) Только Правительство Российской Федерации.

В) Президент Российской Федерации или Правительство Российской Федерации.

Г) Президент Российской Федерации, Правительство Российской Федерации или руководитель федерального органа исполнительной власти в области промышленной безопасности.

42. В каком документе устанавливается порядок проведения технического расследования причин аварий?

А) В Федеральном законе от 21 июля 1997 г. № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

Б) В постановлении Правительства Российской Федерации.

В) В Трудовом кодексе Российской Федерации.

Г) В нормативном документе, утвержденном федеральным органом исполнительной власти в области промышленной безопасности.

43. При каком условии представители организации, эксплуатирующей опасный производственный объект, принимают участие в техническом расследовании причин аварии?

А) Нет, они в расследовании не принимают участия.

Б) В качестве члена комиссии по расследованию, но их число не должно превышать 25% от общего числа членов комиссии.

В) В качестве члена комиссии по расследованию, но их число не должно превышать 50% от общего числа членов комиссии.

44. Куда организация обязана направить результаты технического расследования причин аварии?

А) Только в федеральный орган исполнительной власти в области промышленной безопасности.

Б) В центральный аппарат или территориальный орган Ростехнадзора, проводивший расследование, в соответствующие органы (организации), представители которых принимали участие в работе комиссии по техническому расследованию причин аварии, и в другие органы (организации), определенные председателем комиссии.

В) В центральный аппарат или территориальные органы Ростехнадзора, проводившие расследование, страховую организацию, территориальные органы МЧС России.

Г) В федеральный орган исполнительной власти в области промышленной безопасности, вышестоящий орган, орган местного самоуправления, государственную инспекцию труда субъекта Российской Федерации, территориальное объединение профсоюза, а также в территориальные органы МЧС России.

45. В какой срок должен быть составлен акт технического расследования причин аварии?

А) В течение 30 календарных дней. —— В ЦЛАТИ правильно «А» !!!

Б) В течение 15 рабочих дней.

В) В течение 20 дней.

Г) Предельный срок не устанавливается.

46. Каким образом назначается специальная комиссия по техническому расследованию причин аварии?

А) Приказом руководителя организации, в которой произошла авария.

Б) Приказом по территориальному органу Ростехнадзора или в зависимости от характера и возможных последствий аварии приказом по Ростехнадзору.

В) Совместным приказом Ростехнадзора и МЧС России.

Г) Распоряжением Правительства Российской Федерации.

47. На кого возлагается финансирование расходов на техническое расследование причин аварий?  

А) На территориальный орган Ростехнадзора.

Б) На организацию, эксплуатирующую опасные производственные объекты.

В) На страховую компанию, с которой заключен договор обязательного страхования гражданской ответственности владельца опасного объекта
за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте.

Г) На организацию, эксплуатирующую опасные производственные объекты или страховую компанию, в которой застрахована гражданская ответственность этой организации.

48. С какой периодичностью эксплуатирующая организация обязана представлять информацию о произошедших авариях и куда?

А) 1 раз в год в территориальный орган Ростехнадзора, на территории деятельности которого располагается эксплуатируемый объект.

Б) 1 раз в полгода в территориальный орган Ростехнадзора, на территории деятельности которого располагается эксплуатируемый объект.

В) 1 раз в год в соответствующее отраслевое управление Ростехнадзора.

Г) 1 раз в полгода в соответствующее отраслевое управление Ростехнадзора.

49. Чем регламентируется порядок проведения работ по установлению причин инцидентов на опасном производственном объекте?

А) Документом, утвержденным организацией, эксплуатирующей опасные производственные объекты, по согласованию с представительным органом работников данной организации.

Б) Документом, утвержденным организацией, эксплуатирующей опасный производственный объект, согласованным с территориальным органом Ростехнадзора, осуществляющим надзор за данными объектами.

В) Документом, утвержденным организацией, эксплуатирующей опасный производственный объект, согласованным с органом исполнительной власти субъекта федерации, на территории которого находится опасный производственный объект.

50. С какой периодичностью организация, эксплуатирующая опасные производственные объекты, должна направлять информацию об инцидентах в территориальный орган Ростехнадзора?

А) Информация об инцидентах не сообщается в Ростехнадзор и его территориальные органы.

Б) Ежеквартально.

В) Информация направляется раз в три месяца при наличии инцидентов.

Г) Ежегодно, независимо от того были инциденты или нет.

51. Кем проводится расследование группового несчастного случая с числом погибших в результате аварии на опасном производственном объекте более пяти человек?

А) Комиссией, в которую входят представители работодателя, Ростехнадзора, государственной инспекции труда. Состав комиссии утверждает и возглавляет работодатель или его представитель.

Б) Комиссией, в которую входят представители работодателя, Ростехнадзора, государственной инспекции труда. Состав комиссии утверждает руководитель территориального органа Ростехнадзора, а возглавляет комиссию работодатель или его представитель.

В) Комиссией, в которую входят представители работодателя, Ростехнадзора, государственной инспекции труда. Состав комиссии утверждает руководитель территориального органа Ростехнадзора, а возглавляет комиссию представитель этого органа.

Г) Комиссией, в которую входят представители работодателя, Ростехнадзора, профсоюзов, соответствующей государственной инспекции труда. Состав комиссии утверждает и возглавляет руководитель территориального органа Ростехнадзора.

52. Каким нормативным документом устанавливается обязательность проведения подготовки и аттестации работников, эксплуатирующих опасные производственные объекты, в области промышленной безопасности?

А) Приказом Ростехнадзора от 29 января 2007 г. № 37 «О порядке подготовки
и аттестации работников организаций, поднадзорных Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору».

Б) Федеральным законом от 21 июля 1997 № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

В) Трудовым кодексом Российской Федерации.

В каком документе устанавливается порядок проведения технического расследования причин аварий на опасных производственных объектах

А.1. ответы Ростехнадзора по промышленной безопасности на экзаменационные вопросы, для подготовки к аттестации руководителей и специалистов по блоку — А.1. Основы промышленной безопасности. Вопросы с правильными ответами, на сайте Профитесты Олимпокс, с ссылками на выдержку из нормативной документации, по которым составлены тесты Олимпокс.

В каком документе устанавливается порядок проведения технического расследования причин аварий на опасных производственных объектах?

• В Федеральном законе от 21.07.1997 № 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

• В постановлении Правительства Российской Федерации.

• В Трудовом кодексе Российской Федерации.

• В нормативном документе, утвержденном федеральным органом исполнительной власти в области промышленной безопасности.

Выдержка из нормативной документации:

Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21.07.1997 N 116-ФЗ

Статья 12. Техническое расследование причин аварии

1. По каждому факту возникновения аварии на опасном производственном объекте проводится техническое расследование ее причин.

2. Техническое расследование причин аварии проводится специальной комиссией, возглавляемой представителем федерального органа исполнительной власти в области промышленной безопасности или его территориального органа.

В состав указанной комиссии также включаются:

представители субъекта Российской Федерации и (или) органа местного самоуправления, на территории которых располагается опасный производственный объект;

представители организации, эксплуатирующей опасный производственный объект;

представители страховщика, с которым организация, эксплуатирующая опасный производственный объект, заключила договор обязательного страхования гражданской ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте;

другие представители в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 226-ФЗ.)

3. Президент Российской Федерации или Правительство Российской Федерации могут принимать решение о создании государственной комиссии по техническому расследованию причин аварии и назначать председателя указанной комиссии.

4. Комиссия по техническому расследованию причин аварии может привлекать к расследованию экспертные организации, экспертов в области промышленной безопасности и специалистов в области изысканий, проектирования, научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, изготовления оборудования и в других областях, а также общественных инспекторов в области промышленной безопасности.

(в ред. Федеральных законов от 27.07.2010 N 226-ФЗ, от 02.07.2013 N 186-ФЗ, от 03.07.2016 N 283-ФЗ)

5. Организация, эксплуатирующая опасный производственный объект, ее работники, организация, проводившая экспертизу промышленной безопасности, обязаны представлять комиссии по техническому расследованию причин аварии всю информацию, необходимую указанной комиссии для осуществления своих полномочий.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года Федеральным законом от 2 июля 2013 года N 186-ФЗ)

6. Результаты проведения технического расследования причин аварии заносятся в акт, в котором указываются причины и обстоятельства аварии, размер причиненного вреда, допущенные нарушения требований промышленной безопасности, лица, допустившие эти нарушения, а также меры, которые приняты для локализации и ликвидации последствий аварии, и содержатся предложения по предупреждению подобных аварий.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года Федеральным законом от 2 июля 2013 года N 186-ФЗ)

7. Материалы технического расследования причин аварии направляются в федеральный орган исполнительной власти в области промышленной безопасности, или в его территориальный орган, членам комиссии по техническому расследованию причин аварии, а также в иные заинтересованные государственные органы.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2005 года Федеральным законом от 22 августа 2004 года N 122-ФЗ; в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года Федеральным законом от 27 июля 2010 года N 226-ФЗ)

8. Порядок проведения технического расследования причин аварии и оформления акта технического расследования причин аварии устанавливается федеральным органом исполнительной власти в области промышленной безопасности (пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2005 года Федеральным законом от 22 августа 2004 года N 122-ФЗ).

9. Финансирование расходов на техническое расследование причин аварии осуществляется организацией, эксплуатирующей опасный производственный объект, на котором произошла авария.

Приказ Ростехнадзора от 19.08.2011 N 480 (ред. от 11.10.2019) «Об утверждении Порядка проведения технического расследования причин аварий, инцидентов и случаев утраты взрывчатых материалов промышленного назначения на объектах, поднадзорных Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору» (Зарегистрировано в Минюсте России 08.12.2011 N 22520)

I. Общие положения

3. Порядок определяет процедуру проведения технического расследования причин аварий, инцидентов и случаев утраты взрывчатых материалов промышленного назначения на поднадзорных Службе объектах, эксплуатируемых организациями независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности на территории Российской Федерации, в том числе процедуру оформления, регистрации, учета и анализа материалов проведенного технического расследования.

4. Порядок устанавливает обязательные требования для работников организаций, связанных в силу своих функциональных или должностных обязанностей с необходимостью установления обстоятельств и причин аварий, инцидентов и случаев утраты взрывчатых материалов промышленного назначения, происшедших на поднадзорных Службе объектах и включаемых в состав назначаемых комиссий по техническому расследованию либо привлекаемых к участию в проведении технического расследования причин аварий, инцидентов и случаев утраты взрывчатых материалов промышленного назначения на поднадзорных Службе объектах.

Расследование несчастных случав на производстве — Государственное учреждение

Расследование несчастных случав на производстве

Расследование несчастных случаев на производстве регулируется Трудовым кодексом РФ (ст.ст. 229, 229.1, 229.2, 229.3, 230, 230.1) и Положением об особенностях расследования несчастных случаев на производстве в отдельных отраслях и организациях, утвержденным Постановлением Министерства труда и социального развития №73 от 24 октября 2002 года.

Для расследования несчастного случая работодатель (его представитель) незамедлительно образует комиссию в составе не менее трех человек. В состав комиссии включаются специалист по охране труда или лицо, назначенное ответственным за организацию работы по охране труда приказом (распоряжением) работодателя, представители работодателя, представители выборного органа первичной профсоюзной организации или иного представительного органа работников, уполномоченный по охране труда. Комиссию возглавляет работодатель (его представитель), а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, — должностное лицо соответствующего федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в установленной сфере деятельности.

При расследовании несчастного случая (в том числе группового), в результате которого один или несколько пострадавших получили тяжелые повреждения здоровья, либо несчастного случая (в том числе группового) со смертельным исходом в состав комиссии также включаются государственный инспектор труда, представители органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления (по согласованию), представитель территориального объединения организаций профсоюзов, а при расследовании указанных несчастных случаев с застрахованными — представители регионального отделения Фонда социального страхования РФ. Комиссию возглавляет, как правило, должностное лицо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на проведение государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права.

Если иное не предусмотрено Трудовым кодексом РФ, то состав комиссии утверждается приказом (распоряжением) работодателя. Лица, на которых непосредственно возложено обеспечение соблюдения требований охраны труда на участке (объекте), где произошел несчастный случай, в состав комиссии не включаются.

В расследовании несчастного случая у работодателя - физического лица принимают участие указанный работодатель или его полномочный представитель, доверенное лицо пострадавшего, специалист по охране труда, который может привлекаться к расследованию несчастного случая и на договорной основе.

Несчастный случай, происшедший с лицом, направленным для выполнения работы к другому работодателю и участвовавшим в его производственной деятельности, расследуется комиссией, образованной работодателем, у которого произошел несчастный случай. В состав комиссии входит представитель работодателя, направившего это лицо. Неприбытие или несвоевременное прибытие указанного представителя не является основанием для изменения сроков расследования.

Несчастный случай, происшедший с лицом, выполнявшим работу на территории другого работодателя, расследуется комиссией, образованной работодателем (его представителем), по поручению которого выполнялась работа, с участием при необходимости работодателя (его представителя), за которым закреплена данная территория на правах собственности, владения, пользования (в том числе аренды) и на иных основаниях.

Несчастный случай, происшедший с лицом, выполнявшим по поручению работодателя (его представителя) работу на выделенном в установленном порядке участке другого работодателя, расследуется комиссией, образованной работодателем, производящим эту работу, с обязательным участием представителя работодателя, на территории которого она проводилась.

Несчастный случай, происшедший с работником при выполнении работы по совместительству, расследуется и учитывается по месту работы по совместительству. В этом случае работодатель (его представитель), проводивший расследование, с письменного согласия работника может информировать о результатах расследования работодателя по месту основной работы пострадавшего.

Расследование несчастного случая, происшедшего в результате катастрофы, аварии или иного повреждения транспортного средства, проводится комиссией, образуемой и возглавляемой работодателем (его представителем), с обязательным использованием материалов расследования катастрофы, аварии или иного повреждения транспортного средства, проведенного соответствующим федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в установленной сфере деятельности, органами дознания, органами следствия и владельцем транспортного средства.

Каждый пострадавший, а также его законный представитель или иное доверенное лицо имеют право на личное участие в расследовании несчастного случая, происшедшего с пострадавшим.

По требованию пострадавшего или в случае смерти пострадавшего по требованию лиц, состоявших на иждивении пострадавшего, либо лиц, состоявших с ним в близком родстве или свойстве, в расследовании несчастного случая может также принимать участие их законный представитель или иное доверенное лицо. В случае, когда законный представитель или иное доверенное лицо не участвует в расследовании, работодатель (его представитель) либо председатель комиссии обязан по требованию законного представителя или иного доверенного лица ознакомить его с материалами расследования.

Если несчастный случай явился следствием нарушений в работе, влияющих на обеспечение ядерной, радиационной и технической безопасности на объектах использования атомной энергии, то в состав комиссии включается также представитель территориального органа федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере безопасности при использовании атомной энергии.

При несчастном случае, происшедшем в организации или на объекте, подконтрольных территориальному органу федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере промышленной безопасности, состав комиссии утверждается руководителем соответствующего территориального органа. Возглавляет комиссию представитель этого органа.

При групповом несчастном случае с числом погибших пять человек и более в состав комиссии включаются также представители федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на проведение государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, и общероссийского объединения профессиональных союзов. Возглавляет комиссию руководитель государственной инспекции труда — главный государственный инспектор труда соответствующей государственной инспекции труда или его заместитель по охране труда, а при расследовании несчастного случая, происшедшего в организации или на объекте, подконтрольных территориальному органу федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в сфере промышленной безопасности, — руководитель этого территориального органа.

Расследование несчастного случая (в том числе группового), в результате которого один или несколько пострадавших получили легкие повреждения здоровья, проводится комиссией в течение трех дней. Расследование несчастного случая (в том числе группового), в результате которого один или несколько пострадавших получили тяжелые повреждения здоровья, либо несчастного случая (в том числе группового) со смертельным исходом проводится комиссией в течение 15 дней.

Несчастный случай, о котором не было своевременно сообщено работодателю или в результате которого нетрудоспособность у пострадавшего наступила не сразу, расследуется в порядке, установленном настоящим Кодексом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, по заявлению пострадавшего или его доверенного лица в течение одного месяца со дня поступления указанного заявления.

При необходимости проведения дополнительной проверки обстоятельств несчастного случая, получения соответствующих медицинских и иных заключений указанные в настоящей статье сроки могут быть продлены председателем комиссии, но не более чем на 15 дней. Если завершить расследование несчастного случая в установленные сроки не представляется возможным в связи с необходимостью рассмотрения его обстоятельств в организациях, осуществляющих экспертизу, органах дознания, органах следствия или в суде, то решение о продлении срока расследования несчастного случая принимается по согласованию с этими организациями, органами либо с учетом принятых ими решений».

При расследовании каждого несчастного случая комиссия (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственный инспектор труда, самостоятельно проводящий расследование несчастного случая) выявляет и опрашивает очевидцев происшествия, лиц, допустивших нарушения требований охраны труда, получает необходимую информацию от работодателя (его представителя) и по возможности объяснения от пострадавшего.

По требованию комиссии в необходимых для проведения расследования случаях работодатель за счет собственных средств обеспечивает:

— выполнение технических расчетов, проведение лабораторных исследований, испытаний, других экспертных работ и привлечение в этих целях специалистов-экспертов;

— фотографирование и (или) видеосъемку места происшествия и поврежденных объектов, составление планов, эскизов, схем;

— предоставление транспорта, служебного помещения, средств связи, специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты.

Материалы расследования несчастного случая включают:

·        приказ (распоряжение) о создании комиссии по расследованию несчастного случая;

·        планы, эскизы, схемы, протокол осмотра места происшествия, а при необходимости — фото- и видеоматериалы;

·        документы, характеризующие состояние рабочего места, наличие опасных и вредных производственных факторов;

·        выписки из журналов регистрации инструктажей по охране труда и протоколов проверки знания пострадавшими требований охраны труда;

·        протоколы опросов очевидцев несчастного случая и должностных лиц, объяснения пострадавших;

·        экспертные заключения специалистов, результаты технических расчетов, лабораторных исследований и испытаний;

·        медицинское заключение о характере и степени тяжести повреждения, причиненного здоровью пострадавшего, или причине его смерти, нахождении пострадавшего в момент несчастного случая в состоянии алкогольного, наркотического или иного токсического опьянения;

·        копии документов, подтверждающих выдачу пострадавшему специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты в соответствии с действующими нормами;

·        выписки из ранее выданных работодателю и касающихся предмета расследования предписаний государственных инспекторов труда и должностных лиц территориального органа соответствующего федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в установленной сфере деятельности (если несчастный случай произошел в организации или на объекте, подконтрольных этому органу), а также выписки из представлений профсоюзных инспекторов труда об устранении выявленных нарушений требований охраны труда;

·        другие документы по усмотрению комиссии.

Конкретный перечень материалов расследования определяется председателем комиссии в зависимости от характера и обстоятельств несчастного случая.

На основании собранных материалов расследования комиссия (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственный инспектор труда, самостоятельно проводящий расследование несчастного случая) устанавливает обстоятельства и причины несчастного случая, а также лиц, допустивших нарушения требований охраны труда, вырабатывает предложения по устранению выявленных нарушений, причин несчастного случая и предупреждению аналогичных несчастных случаев, определяет, были ли действия (бездействие) пострадавшего в момент несчастного случая обусловлены трудовыми отношениями с работодателем либо участием в его производственной деятельности, в необходимых случаях решает вопрос о том, каким работодателем осуществляется учет несчастного случая, квалифицирует несчастный случай как несчастный случай на производстве или как несчастный случай, не связанный с производством.

Расследуются в установленном порядке и по решению комиссии (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственного инспектора труда, самостоятельно проводившего расследование несчастного случая) в зависимости от конкретных обстоятельств могут квалифицироваться как несчастные случаи, не связанные с производством:

· смерть вследствие общего заболевания или самоубийства, подтвержденная в установленном порядке соответственно медицинской организацией, органами следствия или судом;

· смерть или повреждение здоровья, единственной причиной которых явилось по заключению медицинской организации алкогольное, наркотическое или иное токсическое опьянение (отравление) пострадавшего, не связанное с нарушениями технологического процесса, в котором используются технические спирты, ароматические, наркотические и иные токсические вещества;

· несчастный случай, происшедший при совершении пострадавшим действий (бездействия), квалифицированных правоохранительными органами как уголовно наказуемое деяние.

Несчастный случай на производстве является страховым случаем, если он произошел с застрахованным или иным лицом, подлежащим обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Если при расследовании несчастного случая с застрахованным установлено, что грубая неосторожность застрахованного содействовала возникновению или увеличению вреда, причиненного его здоровью, то с учетом заключения выборного органа первичной профсоюзной организации или иного уполномоченного работниками органа комиссия (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственный инспектор труда, самостоятельно проводящий расследование несчастного случая) устанавливает степень вины застрахованного в процентах.

Положение об особенностях расследования несчастных случаев на производстве в отдельных отраслях и организациях и формы документов, необходимых для расследования несчастных случаев, утверждаются в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

По каждому несчастному случаю, квалифицированному по результатам расследования как несчастный случай на производстве и повлекшему за собой необходимость перевода пострадавшего в соответствии с медицинским заключением, выданным в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, на другую работу, потерю им трудоспособности на срок не менее одного дня либо смерть пострадавшего, оформляется акт о несчастном случае на производстве по установленной форме в двух экземплярах, обладающих равной юридической силой, на русском языке либо на русском языке и государственном языке республики, входящей в состав Российской Федерации.

При групповом несчастном случае на производстве акт о несчастном случае на производстве составляется на каждого пострадавшего отдельно.

При несчастном случае на производстве с застрахованным составляется дополнительный экземпляр акта о несчастном случае на производстве.

В акте о несчастном случае на производстве должны быть подробно изложены обстоятельства и причины несчастного случая, а также указаны лица, допустившие нарушения требований охраны труда. В случае установления факта грубой неосторожности застрахованного, содействовавшей возникновению вреда или увеличению вреда, причиненного его здоровью, в акте указывается степень вины застрахованного в процентах, установленная по результатам расследования несчастного случая на производстве.

После завершения расследования акт о несчастном случае на производстве подписывается всеми лицами, проводившими расследование, утверждается работодателем (его представителем) и заверяется печатью.

Работодатель (его представитель) в трехдневный срок после завершения расследования несчастного случая на производстве обязан выдать один экземпляр утвержденного им акта о несчастном случае на производстве пострадавшему (его законному представителю или иному доверенному лицу), а при несчастном случае на производстве со смертельным исходом — лицам, состоявшим на иждивении погибшего, либо лицам, состоявшим с ним в близком родстве или свойстве (их законному представителю или иному доверенному лицу), по их требованию. Второй экземпляр указанного акта вместе с материалами расследования хранится в течение 45 лет работодателем (его представителем), осуществляющим по решению комиссии учет данного несчастного случая на производстве. При страховых случаях третий экземпляр акта о несчастном случае на производстве и копии материалов расследования работодатель (его представитель) направляет в исполнительный орган страховщика (по месту регистрации работодателя в качестве страхователя).

При несчастном случае на производстве, происшедшем с лицом, направленным для выполнения работы к другому работодателю и участвовавшим в его производственной деятельности (часть пятая статьи 229 настоящего Кодекса), работодатель (его представитель), у которого произошел несчастный случай, направляет копию акта о несчастном случае на производстве и копии материалов расследования по месту основной работы (учебы, службы) пострадавшего.

По результатам расследования несчастного случая, квалифицированного как несчастный случай, не связанный с производством, в том числе группового несчастного случая, тяжелого несчастного случая или несчастного случая со смертельным исходом, комиссия (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственный инспектор труда, самостоятельно проводивший расследование несчастного случая) составляет акт о расследовании соответствующего несчастного случая по установленной форме в двух экземплярах, обладающих равной юридической силой, которые подписываются всеми лицами, проводившими расследование.

Результаты расследования несчастного случая на производстве рассматриваются работодателем (его представителем) с участием выборного органа первичной профсоюзной организации для принятия мер, направленных на предупреждение несчастных случаев на производстве.

Каждый оформленный в установленном порядке несчастный случай на производстве регистрируется работодателем (его представителем), осуществляющим в соответствии с решением комиссии (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственного инспектора труда, самостоятельно проводившего расследование несчастного случая на производстве) его учет, в журнале регистрации несчастных случаев на производстве по установленной форме.

Один экземпляр акта о расследовании группового несчастного случая на производстве, тяжелого несчастного случая на производстве, несчастного случая на производстве со смертельным исходом вместе с копиями материалов расследования, включая копии актов о несчастном случае на производстве на каждого пострадавшего, председателем комиссии (в предусмотренных настоящим Кодексом случаях государственным инспектором труда, самостоятельно проводившим расследование несчастного случая) в трехдневный срок после представления работодателю направляется в прокуратуру, в которую сообщалось о данном несчастном случае. Второй экземпляр указанного акта вместе с материалами расследования хранится в течение 45 лет работодателем, у которого произошел данный несчастный случай. Копии указанного акта вместе с копиями материалов расследования направляются: в соответствующую государственную инспекцию труда и территориальный орган соответствующего федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в установленной сфере деятельности, — по несчастным случаям на производстве, происшедшим в организациях или на объектах, подконтрольных этому органу, а при страховом случае — также в региональное отделение Фонда социального страхования РФ.

Копии актов о расследовании несчастных случаев на производстве (в том числе групповых), в результате которых один или несколько пострадавших получили тяжелые повреждения здоровья, либо несчастных случаев на производстве (в том числе групповых), закончившихся смертью, вместе с копиями актов о несчастном случае на производстве на каждого пострадавшего направляются председателем комиссии в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на проведение государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, и соответствующее территориальное объединение организаций профессиональных союзов для анализа состояния и причин производственного травматизма в Российской Федерации и разработки предложений по его профилактике.

По окончании периода временной нетрудоспособности пострадавшего работодатель (его представитель) обязан направить в соответствующую государственную инспекцию труда, а в необходимых случаях — в территориальный орган соответствующего федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в установленной сфере деятельности, сообщение по установленной форме о последствиях несчастного случая на производстве и мерах, принятых в целях предупреждения несчастных случаев на производстве.

Разногласия по вопросам расследования, оформления и учета несчастных случаев, непризнания работодателем (его представителем) факта несчастного случая, отказа в проведении расследования несчастного случая и составлении соответствующего акта, несогласия пострадавшего (его законного представителя или иного доверенного лица), а при несчастных случаях со смертельным исходом — лиц, состоявших на иждивении погибшего в результате несчастного случая, либо лиц, состоявших с ним в близком родстве или свойстве (их законного представителя или иного доверенного лица), с содержанием акта о несчастном случае рассматриваются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным на проведение государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, и его территориальными органами, решения которых могут быть обжалованы в суд.

9 Правила и рекомендации по ответственному проведению исследований | Ответственная наука: обеспечение целостности исследовательского процесса: Том II

состоит из нескольких элементов. Все участники должны рассматривать его как справедливый и объективный; он должен быть свободно заключен всеми сторонами; он начинается с этапа обмена фактами и мнениями; и в любой момент в процессе одна из сторон может выйти, тем самым положив конец попыткам посредничества. Во многих возникающих спорах будут участвовать три стороны, у которых есть интересы: два директора и сам MIT.

Есть много путей к посредничеству. Процесс посредничества может быть инициирован омбудсменом Института после получения жалобы. Оно может быть инициировано преподавателем, назначенным в качестве неформального посредника после получения запроса на разрешение спора. Это может быть предложено сторонам в споре руководителем отдела, который призвал бы человека в сообществе выступить в качестве неформального посредника, например, преподавателя факультета или школы, который согласился сыграть такую ​​роль.

После получения заявления, жалобы или запроса о разрешении спора, в котором все стороны просят посредничества, у посредника есть несколько вариантов. Посредник может начать процесс установления фактов или в некоторых случаях создать комиссию по установлению фактов. Если создается комиссия по установлению фактов, все стороны в споре должны участвовать в ее выборе. Следующим шагом после процесса установления фактов является посредник, ведущий переговоры со сторонами на основе фактического отчета.Если посредничество не удается, отчет передается судье, возможно, главе департамента, который выносит решение.

В области проведения исследований споры могут объединять несколько вопросов. Спор об авторстве может привести к обвинениям в плохом наставничестве, конфликте интересов или [плохой] исследовательской практике, а многие также могут привести к обвинениям в исследованиях или других неправомерных действиях, таких как фабрикация или незаконное присвоение средств. В этих последних случаях, если комиссия по установлению фактов определяет, что обвинения в неправомерном поведении имеют основание, об этой части спора необходимо сообщить главе департамента, как описано ниже.

MIT начинает использовать посредничество как механизм разрешения споров. Мы считаем, что можно многого добиться, включив возможность посредничества в процесс расследования (см. Ниже) в определенных типах дел. Если комиссии по расследованию будут предъявлены соответствующие обвинения, то, в зависимости от их выводов, их отчет может служить основанием для решения начальника отдела в отношении возможного неправомерного проведения исследования или в качестве основы для урегулирования спора при посредничестве.

Поэтому мы рекомендуем MIT перейти к установлению процедур медиации как части своих процедур разрешения споров и рассмотреть возможность применения принципов медиации в процессе расследования, когда это необходимо.

комиссий и следственных органов | Совет Безопасности ООН

Совет Безопасности учредил множество комиссий для решения множества задач, связанных с поддержанием международного мира и безопасности. Были созданы комиссии с различными структурами и широким спектром полномочий, включая расследование, посредничество или управление компенсацией. Ниже приводится список всех комиссий, учрежденных Советом Безопасности, с кратким описанием, подготовленным на основе Репертуара , а также ссылки на разделы, посвященные им в Репертуаре .Они сгруппированы по регионам, а затем по соответствующим областям или субрегионам, расположенным в хронологическом порядке, начиная с тех, которые были созданы совсем недавно. Дополнительную информацию о полномочиях Совета Безопасности по расследованию и установлению фактов см. Также в разделе, посвященном статье 34.

Ангола

Комиссия по расследованию Совета Безопасности, учрежденная резолюцией 571 (1985)

Комиссия была создана 20 сентября 1985 г. для оценки ущерба, нанесенного вторжением в Анголу южноафриканских войск.

Бурунди

Международная комиссия по расследованию, учрежденная резолюцией 1012 (1995) по Бурунди.

Международная комиссия по расследованию в отношении Бурунди была учреждена 28 августа 1995 года для установления фактов, касающихся убийства президента Бурунди 21 октября 1993 года, последовавших за этим массовых убийств и других связанных с ними серьезных актов насилия, а также для вынесения рекомендаций в отношении юридических политические или административные меры для привлечения к ответственности лиц, виновных в этих действиях, и содействия примирению в Бурунди.

Руанда

Международная комиссия по расследованию, учрежденная резолюцией 1013 (1995) по Руанде

Международная комиссия по расследованию в отношении Руанды была учреждена 7 сентября 1995 года для расследования сообщений о продаже или поставке оружия и связанных с ним материалов бывшим правительственным силам Руанды в районе Великих озер в нарушение резолюций Совета и для выработки рекомендаций по прекращению незаконный поток оружия в регион.

Комиссия экспертов, учрежденная резолюцией 935 (1994) по Руанде

Комиссия экспертов по Руанде была создана 1 июля 1994 года для изучения и анализа информации, полученной в результате расследований, с целью предоставления Генеральному секретарю своих выводов относительно доказательств серьезных нарушений международного гуманитарного права, совершенных на территории Руанды. , включая доказательства возможных актов геноцида до представления окончательного доклада в декабре 1994 года.

Сейшельские острова

Комиссия по расследованию в соответствии с резолюцией 496 (1981) в отношении Республики Сейшельские Острова

Комиссия была создана 15 декабря 1981 года для расследования происхождения, предыстории и финансирования наемнической агрессии 25 ноября 1981 года против Республики Сейшельские Острова, а также для оценки и оценки экономического ущерба. Комиссия выполнила свой мандат в июле 1983 года.

Сомали

Специальная комиссия Совета Безопасности, учрежденная резолюцией 794 (1992) по Сомали

Специальная комиссия была учреждена 3 декабря 1992 года для представления Совету Безопасности отчета об осуществлении резолюции 794 (1992), санкционировавшей операцию по принуждению группы государств-членов по созданию безопасных условий для операций по оказанию гуманитарной помощи в Сомали.

Комиссия по расследованию, учрежденная резолюцией 885 (1993) по Сомали

Комиссия по расследованию в отношении Сомали была создана 16 ноября 1993 года для расследования вооруженных нападений на персонал Операции Организации Объединенных Наций в Сомали (ЮНОСОМ II) 5 июня 1993 года.

Судан

Международная комиссия по расследованию в Дарфуре

Международная комиссия по расследованию в Дарфуре была создана 18 сентября 2004 года для расследования сообщений о нарушениях международного гуманитарного права и прав человека в Дарфуре всеми сторонами, определения того, имели ли место акты геноцида, и установления виновных в совершении таких актов. нарушения с целью обеспечения привлечения виновных к ответственности.

Никарагуа

Международная комиссия по поддержке и проверке

Комиссия была создана 6 сентября 1989 года Организацией Объединенных Наций и Организацией американских государств для осуществления Совместного плана добровольной демобилизации, репатриации или переселения членов никарагуанского сопротивления и их семей, а также помощи в демобилизации. всех участников вооруженных действий в странах региона по добровольной просьбе.

Индия / Пакистан

Комиссия Организации Объединенных Наций по Индии и Пакистану

1946–1951

Комиссия Организации Объединенных Наций для Индии и Пакистана (UNCIP) была создана 20 января 1948 года для расследования фактов начала военных действий в Джамму и Кашмире и оказания помощи в посреднических функциях, если это необходимо. UNCIP был прекращен 17 мая 1950 года.

Индонезия

Комиссия Организации Объединенных Наций для Индонезии

Комиссия Организации Объединенных Наций для Индонезии (UNCI) была учреждена 28 января 1949 года, заменив Комитет добрых услуг по индонезийскому вопросу для выполнения всех функций, возложенных на Комитет, а также дополнительных функций.UNCI отвечает за оказание сторонам помощи в достижении справедливого и прочного урегулирования спора между Нидерландами и Индонезией, которая стремится к независимости. UNCI прекратил функционировать 3 апреля 1951 года.

Консульская комиссия в Батавии

1 сентября 1947 года в Батавии (ныне Джакарта) была создана Консульская комиссия, которой было поручено сообщать о ситуации в Республике Индонезия и соблюдать режим прекращения огня между вооруженными силами Нидерландов и Индонезии.Комиссия перестала функционировать после 14 марта 1951 года.

Пакистан

Комиссия по расследованию убийства Беназир Бхутто

Посредством обмена письмами между Генеральным секретарем и Председателем Совета Безопасности 3 февраля 2009 года Совет Безопасности уполномочил Генерального секретаря создать международную комиссию в связи с убийством 27 декабря 2007 года бывшего премьер-министра. Пакистана, Мохтарма Беназир Бхутто.Решение было принято после получения запроса от правительства Пакистана и после обстоятельных обсуждений с пакистанскими властями, а также с членами Совета Безопасности.

Восточный Тимор

Комиссия экспертов по рассмотрению судебного преследования серьезных нарушений прав человека в Тиморе-Лешти (тогда Восточный Тимор) в 1999 году

Комиссия экспертов была создана в январе 2005 года для проведения оценки судебного преследования за серьезные преступления, совершенные в Восточном Тиморе в 1999 году, и выработки рекомендаций в этом отношении.Кроме того, Комиссию экспертов попросили рассмотреть способы, которыми ее анализ мог бы помочь Комиссии по установлению истины и дружбы, которую Индонезия и Тимор-Лешти согласились учредить.

Греция

Комиссия по расследованию инцидентов на границе с Грецией

Комиссия по расследованию была создана 19 декабря 1946 года для проведения расследования в Греции, Албании, Болгарии и Югославии с целью выявления причин и характера предполагаемых нарушений границы.Комиссия ликвидирована 15 сентября 1947 года.

Вспомогательная группа Комиссии по расследованию инцидентов на границе с Грецией

Ввиду того, что Комиссия по расследованию инцидентов на границе с Грецией выехала из Греции в Женеву для подготовки отчета для Совета Безопасности, Вспомогательная группа Комиссии была учреждена 29 апреля 1947 года в соответствии с резолюцией 23 (1947) 18 апреля 1947 г. получил задание оставаться в приграничной зоне для продолжения выполнения функций, которые могла бы предписать Комиссия.Дочерняя группа была ликвидирована 15 сентября 1947 года одновременно с прекращением деятельности ее головного органа.

Бывшая Югославия

Комиссия экспертов, учрежденная резолюцией 780 (1992) для изучения сообщений о нарушениях международного гуманитарного права в бывшей Югославии

Комиссия была создана 16 ноября 1992 года для изучения и анализа доказательств, касающихся серьезных нарушений Женевских конвенций и других нарушений международного гуманитарного права, совершенных на территории бывшей Югославии.

Израиль / Палестина

Комиссия Совета Безопасности, учрежденная резолюцией 446 (1979) о положении на оккупированных арабских территориях

Комиссия была создана 22 марта 1979 года для изучения ситуации, связанной с израильскими поселениями на арабских территориях, оккупированных с 1967 года, включая Иерусалим.

Комиссия по перемирию в Палестине

Комиссия по перемирию для Палестины была создана 23 апреля 1948 года для оказания помощи Совету Безопасности в надзоре за выполнением сторонами резолюции 461 (1948), призывающей к принятию мер по достижению перемирия в Палестине.Комиссия по перемирию так и не была официально прекращена, однако после января 1949 года она перестала отчитываться перед Советом.

Ирак

Следственная группа по привлечению к ответственности за преступления, совершенные ДАИШ / Исламским государством Ирака и Леванта

Резолюцией 2379 (2019) Совет поручил Генеральному секретарю создать следственную группу для поддержки внутренних усилий в Ираке по привлечению к ответственности Даиш / Исламское государство в Ираке и Леванте путем сбора, хранения и хранения доказательств в Ираке действия, которые могут быть приравнены к военным преступлениям, преступлениям против человечности и геноциду, совершенные террористической группой в Ираке.Следственная группа начала свою деятельность в 2018 году.

Ирак / Кувейт

Компенсационная комиссия Организации Объединенных Наций, учрежденная резолюциями 687 (1991) и 692 (1991)

Резолюцией 687 (1991) от 3 апреля 1991 года и резолюцией 692 (1991) от 20 мая 1991 года Совет Безопасности учредил Компенсационную комиссию Организации Объединенных Наций для управления фондом для компенсации любых прямых потерь, ущерба или вреда иностранным правительствам, гражданам. и корпорации после вторжения Ирака в Кувейт и оккупации им Кувейта.

Комиссия Организации Объединенных Наций по демаркации ирако-кувейтской границы, учрежденная резолюцией 687 (1991)

Комиссия Организации Объединенных Наций по демаркации ирако-кувейтской границы была создана 2 мая 1991 года для демаркации в географических координатах международной границы, установленной в Согласованном протоколе от 4 октября 1963 года. Комиссии также было поручено принять меры для физического обозначения границы путем установки пограничных столбов или памятников.20 мая 1993 г. Комиссия представила свой окончательный отчет, в котором указывалось, что Комиссия выполнила свой мандат.

Комиссия Организации Объединенных Наций по наблюдению, контролю и инспекциям, учрежденная пунктом 1 резолюции 1284 (1999)

Комиссия Организации Объединенных Наций по наблюдению, контролю и инспекциям (ЮНМОВИК) была создана 17 декабря 1999 года, чтобы заменить Специальную комиссию Организации Объединенных Наций (ЮНСКОМ) при проверке соблюдения Ираком своих обязательств в области разоружения, наложенных после войны в Персидском заливе.

Специальная комиссия Организации Объединенных Наций (ЮНСКОМ), учрежденная резолюцией 687 (1991)

Специальная комиссия Организации Объединенных Наций была создана 18 апреля 1991 года для выполнения неядерных положений резолюции 687 (1991) и проведения инспекций биологического и химического потенциала Ирака, обеспечения владения химическим и биологическим оружием и уничтожения такого оружия по мере необходимости. . Кроме того, Специальной комиссии было поручено оказывать помощь Международному агентству по атомной энергии (МАГАТЭ).

Иран / Ирак

Инспекционные группы Организации Объединенных Наций в Исламской Республике Иран и Ираке в соответствии с письмом Генерального секретаря от 14 июня 1984 года и письмом Председателя Совета от 15 июня 1984 года.

Две инспекционные группы были созданы 15 июня 1984 года для проверки соблюдения взятых Ираком и Ираном обязательств по ограничению нацеливания на гражданские районы на территории друг друга, и с этой целью группы будут проверять конкретные утверждения о любых нарушениях и сообщать Секретарю -Генерал, который будет информировать Совет о своих выводах.

Ливан

Международная независимая комиссия по расследованию (IIIC)

Резолюцией 1595 (2005) от 7 апреля 2005 года Совет Безопасности учредил Международную независимую комиссию по расследованию (IIIC) для оказания помощи ливанским властям в их расследовании всех аспектов убийства бывшего премьер-министра Ливана Рафика Харири, вместе с 22 другими людьми в Бейруте 14 февраля 2005 года, в том числе помогли установить преступников, спонсоров, организаторов и сообщников.

Сирийская Арабская Республика

Объединенный следственный механизм ОЗХО и Организации Объединенных Наций был учрежден резолюцией 2235 (2015) от 7 августа 2015 года для выявления лиц, организаций, групп или правительств, причастных к использованию химикатов в качестве оружия, включая хлор или любое другое токсичное химическое вещество, в Сирийская Арабская Республика. Объединенный следственный механизм начал полноценную работу 13 ноября 2015 года.

Комиссия по обычным вооружениям

Комиссия по обычным вооружениям была учреждена 13 февраля 1947 года для разработки предложений по выполнению резолюции 41 (I) Генеральной Ассамблеи от 14 декабря 1946 года, касающейся общего регулирования и сокращения вооружений. Комиссия была официально распущена 30 января 1952 года.

Сообщение о мошенничестве или неправомерном поведении, защита информаторов, и …

Назначение

Целью данной политики является:

1. для определения ответственности сотрудников и руководства за сообщение о мошенничестве, потенциальном или фактическом, или неправомерном поведении, а также для установления процедур рассмотрения противоправных действий; и
2. для защиты любого сотрудника, который добросовестно раскрывает предполагаемое противоправное поведение уполномоченному должностному лицу системы Университета Иллинойса или государственному органу.

Точнее:

• поощряет сотрудников к раскрытию серьезных нарушений поведения, предусмотренных политикой университета или законодательством штата или федеральным законодательством;
• информирует сотрудников о том, как можно раскрыть обвинения в противоправном поведении;
• защищает сотрудников от репрессалий в результате неблагоприятных действий при приеме на работу в результате раскрытия неправомерного поведения (сотрудники, которые сами сообщают о неправомерном поведении, не защищены этой политикой) или участвовали в расследовании, связанном с этикой; и
• предоставляет лицам, которые считают, что они подверглись репрессиям, справедливую процедуру обращения за спасением от ответных действий.

Ничто в этой политике не предназначено для вмешательства в законные решения о приеме на работу.

Политика в отношении поведения, поведения и отчетности

Университет разработал множество политик и процедур для обеспечения соблюдения стандартов поведения и поведения. Кроме того, ожидается, что сотрудники Университета будут соблюдать применимые законы штата и федеральные законы. Кроме того, руководитель или должностное лицо Университета не может принуждать сотрудника к нарушению политики Университета, применимого законодательства или государственной политики.В интересах Университета сотрудник, обладающий особыми знаниями о конкретных действиях, которые он или она обоснованно считает противоправным поведением, должен сообщить о своем поведении в Управление по этике и соблюдению нормативных требований Университета по бесплатной телефонной линии по вопросам этики 866-758-2146 или по электронной почте [email protected].

Ответственность сотрудников и руководства

Кодекс поведения Университета устанавливает руководящие принципы профессионального поведения и указывает, что лица, действующие от имени системы, несут общую обязанность вести себя таким образом, чтобы поддерживать и укреплять доверие и уверенность общественности в целостности системы и не предпринимать никаких действий. несовместимы с их обязательствами перед системой.Системные сотрудники несут ответственность за защиту системных ресурсов и обеспечение их использования только в разрешенных целях в соответствии с системными правилами, политиками и применимым законодательством.

Получение или использование ресурсов Университета любым сотрудником в неуниверситетских целях или для личной выгоды является нарушением политики Университета. Сотрудники руководства несут ответственность за обнаружение мошенничества или неправомерных действий в своих сферах ответственности. Каждый менеджер должен быть знаком с типами нарушений, которые могут иметь место в его / ее районе, и быть готовым к любым признакам того, что в его / ее районе совершаются или имели место ненадлежащие или нечестные действия.При обнаружении или подозрении в нечестной или ненадлежащей деятельности руководство должно определить, произошла ли ошибка или недоразумение или существует ли возможное мошенничество. Руководство несет ответственность за принятие соответствующих корректирующих действий для обеспечения наличия адекватных средств контроля для предотвращения повторения мошенничества.

Помимо соблюдения политик Университета, сотрудники должны соблюдать все применимые федеральные законы и законы штата, которые включают, помимо прочего, обязательное сообщение о жестоком обращении или пренебрежении к несовершеннолетним, посещающим наш университет или участвующим в спонсируемой Университетом деятельности.

Защита лиц, сообщающих о мошенничестве или неправомерном поведении

Закон об этике государственных служащих и служащих ( Закон об этике ), 5 ILCS 430 / 15-5 et. след. обеспечивает защиту сотрудников системы, которые:

• Раскрывать или угрожать раскрыть своему руководителю или любому государственному органу действие или бездействие, которое сотрудник обоснованно считает нарушением закона, правила или постановления другим сотрудником Университета;
• Предоставлять информацию или свидетельствовать перед любым государственным органом, проводящим расследование или расследование нарушения закона, правил или нормативных актов; или
• Содействовать или участвовать в судебном разбирательстве по обеспечению соблюдения Закона об этике .

Университет не будет предпринимать ответных действий, таких как:

• Выговор, увольнение, отстранение от должности, понижение в должности или отказ в повышении по службе или переводе, произошедшие в отместку за выполнение сотрудником любого из трех защищенных видов деятельности, указанных выше.

Закон об этике предусматривает средства правовой защиты для сотрудников в случае репрессалий, а также в случае, если выполнение работы или поведение сотрудника не требует принятия неблагоприятных мер, которые могут включать одно или несколько из следующего:

• Работник должен быть здоровым;
• Восстановление;
• Двукратная задолженность по оплате;
• Проценты за просрочку платежа; и / или
• Оплата разумных расходов и гонораров адвокатам.

Сотрудник должен будет подать гражданский иск, чтобы попытаться получить некоторые или все средства правовой защиты, перечисленные выше.

Сотрудничество после отчета и во время расследования

Сотрудник, сообщивший об этом, должен воздерживаться от дальнейшего участия в этом деле, если иное не будет указано Управлением по этике и соответствию университета, Управлением аудиторской проверки университета, советником университета или полицией университета.

сотрудников университета обязаны сотрудничать с Университетским отделом этики и соблюдения нормативных требований, Управлением университетского аудита, университетской полицией / общественной безопасностью, Управлением генерального инспектора и другими вовлеченными правоохранительными органами в выявлении, сообщении и расследовании мошенничества. и / или неправомерное поведение, включая судебное преследование правонарушителей.Управление университетской этики и соблюдения нормативных требований, Управление университетского аудита, советник университета или университетская полиция / общественная безопасность будут направлять участие руководства в любом расследовании, проводимом университетом.

Управление по соблюдению этических норм и правил университета ведет учет этих заявлений. Отделение этики и соблюдения нормативных требований университета или направившее его подразделение (например, внутренний аудит, полиция университета, общественная безопасность, кадровые ресурсы) расследуют этот вопрос, что может включать расследование раскрытия информации.Законы и политика университета налагают ограничения на неприкосновенность частной жизни и конфиденциальность при сообщении результатов такого обзора или расследования. В рамках ограничений, предусмотренных этими законами и политиками, Управление по этике и соблюдению требований университета признает и, если это целесообразно и допустимо в соответствии с законодательством и политикой, предоставит подтверждение статуса и результатов проверки.

Следует отметить, что раскрытие информации, требующее проведения расследования, — это не то же самое, что подача жалобы на репрессалии (неблагоприятное действие или ситуация при приеме на работу).В вопросах раскрытия информации Университет приложит все разумные усилия для сохранения личности сотрудника, обеспечивающего конфиденциальность раскрытия информации, при условии, что сохранение конфиденциальности не мешает проведению расследования конкретных заявлений или принятию корректирующих мер.

Университет будет принимать соответствующие дисциплинарные и судебные меры в отношении сотрудников, совершающих мошенничество. Действия Университета могут включать в себя увольнение, обязательную реституцию и / или информирование соответствующих органов в соответствии с политикой и процедурами Университета, а также законодательством штата и федеральным законодательством.

Жалобы на репрессалии

Отдел этики и соблюдения норм университета будет согласовывать с президентом или другим старшим руководящим должностным лицом назначение исследователя. Исследователь сообщит о результатах и ​​рекомендациях высшему руководству относительно того, имели ли место ответные меры, и если да, то какие будут подходящие средства или средства правовой защиты. Решение высшего руководства будет окончательным.

Определения и примеры

Сотрудник — Сотрудник определяется как любой, кто получает компенсацию от системы или оплачивает услуги системы

Менеджмент — Менеджмент определяется как любой администратор, менеджер, директор, руководитель или другое лицо, которое управляет или контролирует ресурсы Университета.

Ресурсы — Ресурсы определяются как деньги, имущество, персонал (включая отработанное время) или любые другие активы, принадлежащие или контролируемые системой.

Ответные действия — Ответные действия включают в себя выговор, увольнение, отстранение, понижение в должности или отказ в повышении или переводе.

Противоправное поведение определяется как :

• серьезное нарушение политики университета;
• серьезное нарушение Кодекса поведения университета;
• нарушение применимых государственных и федеральных законов;
• хищение или другие финансовые нарушения; и / или
• использование университетской собственности, ресурсов или полномочий для личной выгоды или других целей, не связанных с университетом, за исключением случаев, предусмотренных политикой университета.

Примеры противоправного поведения или мошенничества, охватываемые этой политикой, включают, помимо прочего, такие действия, как:

• Кража, незаконное присвоение, неправомерное использование, уничтожение, удаление или сокрытие ресурсов Университета, включая интеллектуальную собственность;
• Подделка, фальсификация или изменение документов;
• Неточности / искажение фактов при обработке или представлении информации о деньгах или финансовых операциях;
• санкционирование или получение оплаты за неполученные товары или услуги;
• Неправильное использование средств университета, таких как телефоны, системы электронной почты и компьютеры;
• Умышленное нарушение Кодекса закупок штата Иллинойс (30 ILCS 500), включая недобросовестное или ненадлежащее сообщение результатов, выборочное сообщение или пропуск противоречивых данных в целях обмана;
• Принятие или предложение взяток, откатов или скидок;
• Отсутствие сообщения о фактическом или предполагаемом жестоком обращении с несовершеннолетним; и / или
• Действия, связанные с сокрытием или продолжением вышеуказанной деятельности.

Дополнительные ресурсы

Университетский отдел этики и соблюдения нормативных требований
Офис исполнительного инспектора агентств губернатора Иллинойса

Последнее обновление: 13 июля 2021 г. | Утверждены: вице-президент, главный финансовый директор и контролер | Дата вступления в силу:

AU Раздел 329 — Аналитические процедуры по существу

Следующий стандарт аудита не является текущей версией и не отражает каких-либо поправок, вступивших в силу 31 декабря 2016 г. или после этой даты.Актуальную версию стандартов аудита можно найти здесь.

(Заменяет раздел 318)

Источник: SAS № 56; SAS № 96.

Действительно для аудита финансовой отчетности за периоды, начинающиеся 1 января 1989 г. или после этой даты, если не указано иное.

.01

В этом разделе устанавливаются требования в отношении использования аналитических процедур по существу в ходе аудита.

Примечание: Стандарт аудита № 12 «Выявление и оценка рисков существенного искажения» устанавливает требования в отношении выполнения аналитических процедур как процедуры оценки рисков при выявлении и оценке рисков существенного искажения.

Примечание: Стандарт аудита № 14, Оценка результатов аудита , устанавливает требования в отношении выполнения аналитических процедур как части общей стадии проверки аудита.

.02

Аналитические процедуры являются важной частью процесса аудита и состоят из оценок финансовой информации, сделанных путем изучения вероятных взаимосвязей между финансовыми и нефинансовыми данными. Аналитические процедуры варьируются от простых сравнений до использования сложных моделей, включающих множество взаимосвязей и элементов данных.Основная предпосылка, лежащая в основе применения аналитических процедур, состоит в том, что можно разумно ожидать, что правдоподобные взаимосвязи между данными будут существовать и продолжаться при отсутствии известных условий обратного. Конкретные условия, которые могут вызвать вариации в этих отношениях, включают, например, особые необычные операции или события, изменения в бухгалтерском учете, бизнес-изменения, случайные колебания или искажения.

.03

Понимание финансовых взаимоотношений имеет важное значение при планировании и оценке результатов аналитических процедур и обычно требует знания клиента и отрасли или отраслей, в которых работает клиент. Также важно понимание целей аналитических процедур и ограничений этих процедур.

.04

Аналитические процедуры используются в качестве проверки по существу для получения доказательств в отношении конкретных утверждений, связанных с остатками на счетах или классами операций. В некоторых случаях аналитические процедуры могут быть более эффективными или действенными, чем детальное тестирование, для достижения конкретных основных целей тестирования.

.05

Аналитические процедуры включают сравнение зарегистрированных сумм или коэффициентов, полученных на основе зарегистрированных сумм, с ожиданиями, разработанными аудитором.Аудитор формирует такие ожидания путем выявления и использования правдоподобных отношений, существование которых, как ожидается, будет основано на понимании аудитором клиента и отрасли, в которой он работает. Ниже приведены примеры источников информации для развития ожиданий:

1. Финансовая информация за сопоставимый предыдущий период (ы) с учетом известных изменений
2. Ожидаемые результаты — например, бюджеты или прогнозы, включая экстраполяцию из промежуточных или годовых данных
3. Взаимосвязи среди элементов финансовой информации за период
4. Информация, касающаяся отрасли, в которой работает клиент — например, информация о валовой прибыли
5. Связь финансовой информации с соответствующей нефинансовой информацией

[.06-.08]

Аналитические процедуры, используемые в качестве проверки по существу

.09

Опора аудитора на тесты по существу для достижения цели аудита, относящейся к конкретному утверждению ^{fn 1} , может быть получена из тестов деталей, из аналитических процедур или из сочетание того и другого.Решение о том, какую процедуру или процедуры использовать для достижения конкретной цели аудита, основывается на суждении аудитора об ожидаемой результативности и действенности имеющихся процедур. В случае значительных рисков существенного искажения маловероятно, что аудиторские доказательства, полученные только с помощью аналитических процедур по существу, будут достаточными. (См. Пункт 11 Стандарта аудита № 13 «Действия аудитора в связи с рисками существенного искажения» .)

.10

Для аудита финансовых лет, закончившихся до 15 ноября 2004 г., для лиц, подавших заявки на ускоренную регистрацию, и до 15 июля 2005 г. для всех остальных эмитентов, щелкните здесь.]

Аудитор рассматривает уровень гарантии, если таковой имеется, от существенных тестирование для конкретной цели аудита и решает, среди прочего, какая процедура или комбинация процедур могут обеспечить такой уровень уверенности.Для некоторых утверждений аналитические процедуры эффективны в обеспечении соответствующего уровня уверенности. Однако для других утверждений аналитические процедуры могут быть не такими эффективными или действенными, как проверка деталей, в обеспечении желаемого уровня уверенности. При разработке аналитических процедур по существу аудитор также должен оценить риск обхода средств контроля руководством. В рамках этого процесса аудитор должен оценить, могло ли такое переопределение позволить внести в финансовую отчетность корректировки, выходящие за рамки обычного процесса финансовой отчетности на конец периода.Такие корректировки могли привести к искусственным изменениям анализируемых взаимосвязей в финансовой отчетности, что заставило аудитора сделать ошибочные выводы. По этой причине сами по себе аналитические процедуры по существу не подходят для выявления мошенничества.

.11

Ожидаемая эффективность и действенность аналитической процедуры выявления потенциальных искажений зависит, среди прочего, от ( a ) характера утверждения, ( b ) правдоподобия и предсказуемости взаимосвязи, ( c ) доступность и надежность данных, используемых для расчета ожидания, и ( d ) точность ожидания.

Характер утверждения

.12

Аналитические процедуры могут быть эффективными и действенными тестами для утверждений, в которых потенциальные искажения не будут очевидны при изучении подробных доказательств или в которых подробные доказательства недоступны. Например, сравнение совокупной выплачиваемой заработной платы с численностью персонала может указывать на несанкционированные выплаты, которые могут не быть очевидными при тестировании отдельных транзакций. Отличия от ожидаемых взаимосвязей также могут указывать на потенциальные упущения, когда независимые доказательства того, что отдельная операция должна была быть зарегистрирована, могут быть недоступны.

Правдоподобие и предсказуемость взаимосвязи

.13

Аудитору важно понимать причины, делающие отношения правдоподобными, поскольку данные иногда кажутся связанными, хотя на самом деле это не так, что может привести аудитора к ошибочным выводам. Кроме того, наличие неожиданной взаимосвязи может предоставить важные доказательства при надлежащем рассмотрении.

.14

По мере того, как аналитические процедуры требуют более высокого уровня уверенности, требуются более предсказуемые отношения для развития ожидания.Отношения в стабильной среде обычно более предсказуемы, чем отношения в динамичной или нестабильной среде. Отношения, включающие счета отчета о прибылях и убытках, как правило, более предсказуемы, чем отношения, включающие только балансовые счета, поскольку счета отчета о прибылях и убытках представляют собой транзакции за период времени, тогда как балансовые счета представляют суммы на определенный момент времени. Взаимоотношения, включающие операции, подлежащие усмотрению руководства, иногда менее предсказуемы.Например, руководство может решить нести расходы на техническое обслуживание, а не заменять машины и оборудование, или они могут отложить расходы на рекламу.

Доступность и надежность данных

.15

Данные могут быть, а могут и не быть легкодоступными, чтобы развить ожидания для некоторых утверждений. Например, чтобы проверить утверждение о полноте, ожидаемые продажи для некоторых организаций могут быть рассчитаны на основе статистики производства или квадратных футов торговой площади. Для других организаций данные, относящиеся к утверждению о полноте продаж, могут быть недоступны, и может быть более эффективным или действенным использовать детали записей о доставке для проверки этого утверждения.

.16

Для аудитов за финансовые годы, заканчивающиеся до 15 ноября 2004 г., для лиц, подавших заявки на ускоренную регистрацию, и до 15 июля 2005 г. для всех остальных эмитентов, щелкните здесь.]

Перед использованием результатов, полученных в результате аналитических процедур по существу, аудитор должен либо проверить структура и операционная эффективность средств контроля над финансовой информацией, используемых в основных аналитических процедурах или выполнении других процедур для обеспечения полноты и точности лежащей в основе информации.Аудитор получает уверенность в результате аналитических процедур, основанных на согласованности записанных сумм с ожиданиями, разработанными на основе данных, полученных из других источников. Надежность данных, используемых для разработки ожиданий, должна соответствовать желаемому уровню уверенности в аналитической процедуре. Аудитор должен оценить надежность данных, учитывая источник данных и условия, при которых они были собраны, а также другие знания, которые аудитор может иметь о данных.Следующие факторы влияют на оценку аудитором надежности данных для целей достижения целей аудита:

• Были ли данные получены из независимых источников вне организации или из источников внутри организации
• Независимость источников внутри организации от этих кто несет ответственность за проверяемую сумму
• Были ли данные получены в рамках надежной системы с адекватным контролем
• Были ли данные подвергнуты аудиторской проверке в текущем или предыдущем году
• Были ли ожидания разработаны с использованием данных из различных источников

Точность ожидания

.17

Ожидание должно быть достаточно точным, чтобы обеспечить желаемый уровень уверенности в том, что различия, которые могут быть потенциальными существенными искажениями, по отдельности или в совокупности с другими искажениями, будут выявлены аудитором для расследования (см. Пункт .20). По мере того, как ожидания становятся более точными, диапазон ожидаемых различий сужается и, соответственно, увеличивается вероятность того, что существенные отличия от ожиданий вызваны искажениями. Точность ожидания зависит, среди прочего, от идентификации аудитором и рассмотрения факторов, которые существенно влияют на сумму, подлежащую аудиту, и уровень детализации данных, используемых для развития ожидания.

.18

На финансовые отношения могут влиять многие факторы. Например, на продажи влияют цены, объемы и ассортимент продукции. Каждый из них, в свою очередь, может зависеть от ряда факторов, а компенсирующие факторы могут скрыть искажения. Как правило, требуется более эффективное выявление факторов, которые существенно влияют на взаимосвязь, поскольку желаемый уровень уверенности в аналитических процедурах увеличивается.

.19

Ожидания, разработанные на детальном уровне, обычно имеют больше шансов обнаружить искажение данной суммы, чем общие сравнения.Ежемесячные суммы обычно более эффективны, чем годовые, и сравнения по местоположению или направлениям деятельности обычно более эффективны, чем сравнения в масштабах компании. Соответствующий уровень детализации будет зависеть от характера клиента, его размера и сложности. Как правило, риск того, что существенные искажения могут быть скрыты компенсирующими факторами, возрастает по мере того, как операции клиента становятся более сложными и диверсифицированными. Дезагрегация помогает снизить этот риск.

Исследование и оценка значительных различий

.20

При планировании аналитических процедур в качестве проверки по существу аудитор должен учитывать величину отклонения от ожидания, которое может быть принято без дальнейшего исследования. На это соображение в первую очередь влияет существенность, и оно должно соответствовать желаемому уровню уверенности от процедур. Определение этой суммы включает рассмотрение возможности того, что комбинация искажений в конкретных остатках на счетах или классе операций, или других остатках или классах может агрегироваться до неприемлемой суммы. ^{[fn 2]}

.21

Аудитор должен оценить значительные неожиданные различия. Пересмотр методов и факторов, использованных при формировании ожиданий и запросов руководства, может помочь аудитору в этом отношении. Однако ответы руководства обычно должны подтверждаться другими доказательствами.В тех случаях, когда невозможно получить объяснение различия, аудитор должен получить достаточные доказательства в отношении утверждения, выполнив другие аудиторские процедуры, чтобы убедиться в том, является ли разница искажением. ^{[fn 3]} При разработке таких других процедур аудитор должен учитывать, что необъяснимые различия могут указывать на повышенный риск существенного искажения. (См. Стандарт аудита № 14, Оценка результатов аудита .)

Документация аналитических процедур по существу

.22

Когда аналитическая процедура используется в качестве основного критерия проверки существенности существенного утверждения финансовой отчетности, аудитор должен задокументировать все следующее:

1. Ожидание, если это ожидание не может быть легко определено иным образом из документации работы
2. Результаты сравнения ожиданий с зарегистрированными суммами или коэффициентами, рассчитанными на основе зарегистрированных сумм
3. Любые дополнительные аудиторские процедуры, выполненные в ответ на значительные неожиданные различия, возникающие в результате аналитической процедуры и ее результатов. дополнительные процедуры.96.]

   [.23]

   [Абзац удален, вступает в силу для аудитов финансовых лет, начинающихся 15 декабря 2010 г. или позднее. См. Выпуск PCAOB № 2010-004. Для аудита финансовых лет, начинающихся до 15 декабря 2010 г., щелкните здесь]

   [.24]

   [Абзац удален, вступает в силу для аудитов финансовых лет, начинающихся 15 декабря 2010 г. или позднее. См. Выпуск PCAOB № 2010-004. Для аудита за финансовые годы, начинающиеся до 15 декабря 2010 г., щелкните здесь]

   ВТО | Антидемпинговые — Техническая информация

   Введение

   наверх

   Демпинг в ГАТТ / ВТО

   Что такое демпинг?

   Демпинг — это, как правило, ситуация международная ценовая дискриминация, когда цена продукта при продаже в стране-импортере меньше, чем цена этого продукта в рынок страны-экспортера.Таким образом, в простейшем случае один определяет демпинг, просто сравнивая цены на двух рынках. Однако ситуация редко, если вообще когда-либо, настолько проста, и в большинстве случаев это необходимо предпринять ряд сложных аналитических шагов, чтобы определить подходящую цену на рынке страны-экспортера (известная как нормальная стоимость) и соответствующая цена на рынке страна-импортер (известная как экспортная цена), чтобы иметь возможность проведите соответствующее сравнение.
   

   Статья VI ГАТТ и Антидемпинговые Соглашение

   ГАТТ 1994 устанавливает ряд основных принципы, применимые в торговле между членами ВТО, включая Принцип «наибольшего благоприятствования». Также требуется, чтобы импортные товары не подлежат внутренним налогам или другим изменениям сверх тех наложены на отечественные товары, а импортные товары в других отношениях предоставляется режим не менее благоприятный, чем для отечественных товаров в рамках отечественных законы и постановления, а также устанавливает правила, касающиеся количественного ограничения, сборы и формальности, связанные с ввозом, и таможня оценка.Члены ВТО также договорились о создании графики связанных тарифных ставок. Статья VI ГАТТ 1994, с другой стороны. стороны, прямо разрешает наложение конкретной антидемпинговой пошлины на импорт из определенного источника сверх связанных ставок, в случаях если демпинг причиняет ущерб отечественной промышленности или угрожает им, или существенно тормозит создание отечественной промышленности.

   Соглашение об осуществлении статьи VI ГАТТ 1994 г., общеизвестное как Антидемпинговое соглашение, обеспечивает дальнейшее развитие основных принципы, изложенные в самой статье VI, для управления расследованием, определение и применение антидемпинговых пошлин.
   

   Предыдущие соглашения

   Поскольку тарифные ставки были снижены с течением времени после первоначального соглашения ГАТТ, антидемпинговые пошлины все больше наложенных, и неадекватность статьи VI для регулирования их наложения становилось все более очевидным. Например, статья VI требует определение материального ущерба, но не содержит никаких указаний относительно критерии для определения наличия такой травмы, а также методологию установления наличия свалки только в наиболее общая мода.Следовательно, договаривающиеся стороны ГАТТ договорились о большем подробные Кодексы, касающиеся антидемпинга. Первый такой Кодекс, Соглашение о антидемпинговых практиках, вступившее в силу в 1967 г. результат раунда Кеннеди. Однако Соединенные Штаты так и не подписали Кеннеди Раунда, и в результате Кодекс не имел практического значение.

   Кодекс Токийского раунда, вступивший в силу в 1980 году, представляет собой квантовый скачок вперед.По сути, он дал гораздо больше указаний. об установлении демпинга и причинения вреда, чем статья VI. Не менее важно, что в нем очень подробно изложены некоторые процедурные и надлежащие процессуальные требования, которые должны быть выполнены при проведении расследования. Тем не менее Кодекс по-прежнему представлял собой не более чем общие рамки, которым страны должны следовать при проведении расследований и возложение пошлин. Это также было отмечено двусмысленностью по многочисленным спорных моментов, и ограничивался тем, что только 27 Сторон Кодекса были связаны его требованиями.

   наверх

   Соглашение UR

   Основные принципы

   Демпинг определен в Соглашении о Осуществление статьи VI ГАТТ 1994 (Антидемпинговое соглашение) как введение продукта в торговлю другой страны на меньше его нормального значения. В соответствии со статьей VI ГАТТ 1994 и Антидемпинговое соглашение, члены ВТО могут вводить антидемпинговые меры, если: после расследования в соответствии с Соглашением, определение сделал (а), что демпинг происходит, (б) что отечественная промышленность производство аналогичного продукта в стране-импортере страдает материальным травмы, и (c) наличие причинно-следственной связи между ними.Кроме того к материально-правовым нормам, регулирующим определение демпинга, травм и причинно-следственная связь, Соглашение устанавливает подробные процедурные правила для возбуждение и проведение расследований, наложение мер и продолжительность и обзор мер.
   

   Комитет по антидемпинговым практикам

   Комитет, который собирается не реже двух раз год, предоставляет Членам ВТО возможность обсудить любые вопросы в отношении Антидемпингового соглашения (статья 16).Комитет провела обзор национальных законодательств, уведомленных ВТО. Этот дает возможность поднять вопросы, касающиеся работы национальные антидемпинговые законы и правила, а также вопросы, касающиеся соответствие национальной практики Антидемпинговому соглашению. В Комитет также рассматривает уведомления об антидемпинговых действиях, предпринятых Члены, предоставляющие возможность обсудить поднятые вопросы, касающиеся частные случаи.

   Комитет создал отдельный орган, Специальную группу по Реализация, которая открыта для всех членов ВТО, и которая ожидается, что основное внимание будет уделено техническим вопросам реализации: то есть, «как к »вопросам, которые часто возникают в администрации антидемпинговых законы.
   

   Урегулирование споров

   Споры в антидемпинговой сфере подлежат обязательное урегулирование споров в Органе по разрешению споров ВТО, в соответствии с положениями Договора о разрешении споров («DSU») (статья 17).Члены могут оспорить введение антидемпинговых меры, в некоторых случаях могут оспорить введение предварительных антидемпинговые меры, и может поднять все вопросы соблюдения требований Соглашения перед комиссией, учрежденной в рамках DSU. В спорах по Антидемпинговому соглашению применяется особый стандарт рассмотрения применимо к рассмотрению комиссией определения национального власти, применяющие меру.Стандарт предусматривает определенные степень уважения к национальным властям в их установлении факты и толкование закона, и предназначен для предотвращения споров расчетные панели от принятия решений, основанных исключительно на собственных взглядах. Стандарт рассмотрения предназначен только для антидемпинговых споров, и Постановление министра предусматривает, что оно будет пересмотрено через три года. чтобы определить, подходит ли он для общего применения.
   

   Уведомления

   Все члены ВТО обязаны принести свои приведение антидемпингового законодательства в соответствие с Антидемпинговым соглашением, и уведомить об этом законодательстве Комитет по антидемпинговой практике. Хотя Комитет не «одобряет» или «не одобряет» каких-либо членов законодательства, законодательство рассматривается в Комитете, с вопросы, заданные членами, и дискуссии о согласованности реализация конкретного члена в национальном законодательстве требования Соглашения.

   Кроме того, члены должны уведомлять Комитет два раза в год. обо всех антидемпинговых расследованиях, мерах и предпринятых действиях. В Комитет принял стандартный формат для этих уведомлений, которые подлежит рассмотрению в Комитете.

   Наконец, члены обязаны незамедлительно уведомлять Комитет о предпринятые предварительные и окончательные антидемпинговые действия, в том числе в их уведомление определенная минимальная информация, требуемая Руководством, согласовано с Комитетом.Эти уведомления также подлежат рассмотрению в Комитет.

   Определение сброса

   наверх

   Определение нормального значения

   Общее правило

   Нормальным значением обычно является цена на товар, о котором идет речь, в ходе обычной торговли, когда предназначенные для потребления на рынке страны-экспортера. В определенных обстоятельства, например, когда нет продаж на внутреннем рынке, на этой основе может быть невозможно определить нормальное значение.В Соглашение предусматривает альтернативные методы определения нормального ценность в таких случаях.
   

   Продажи в ходе обычной торговли

   Один из самых сложных Вопросами антидемпинговых расследований является определение того, продажи на рынке страны-экспортера производятся в «обычном порядке». торговля »или нет. Одна из оснований, по которой страны могут определять, что продажи не осуществляются в ходе обычной торговли, если продажи в внутренний рынок экспортера производятся по цене ниже себестоимости.Соглашение определяет конкретные обстоятельства, при которых продажи на внутреннем рынке по ценам ниже себестоимость продукции может считаться не произведенной в обычном порядке торговли «, и, таким образом, может не приниматься во внимание при определении нормального стоимость (статья 2). Эти продажи должны производиться по ценам ниже постоянные и переменные затраты на единицу плюс административные, коммерческие и общие затрат, они должны производиться в течение длительного периода времени (обычно один год, но ни в коем случае не менее шести месяцев), и они должны быть изготовлены в значительные количества.Продажи производятся в больших количествах, когда (а) средневзвешенная цена продажи ниже средневзвешенной себестоимости; из (б) 20% продаж по объему были ниже себестоимости. Наконец, продажи сделаны ниже затраты могут не приниматься во внимание при определении нормальной стоимости только в том случае, если они не позволяют возместить затраты в разумный период время. Если продажи ниже себестоимости, но выше средневзвешенного значения стоимость за период расследования, Соглашение предусматривает, что они позволяют возместить затраты в разумные сроки.
   

   Недостаточный объем продаж

   Если есть продажи ниже себестоимости, которые соответствуют критериям, изложенным в Соглашении, их можно просто игнорировать при вычислении нормального значения, а нормальное значение будет определяться на основе оставшихся продаж. Однако исключение этих продажи ниже себестоимости могут привести к уровню продаж, недостаточному для определения нормального Стоимость основана на ценах внутреннего рынка. Очевидно, что в случае, когда нет продаж в стране-экспортере исследуемого продукта, это невозможно определить нормальную стоимость таких продаж, и Соглашение признает это.Однако также возможно, что, хотя есть некоторые продажи в рынок страны-экспортера, уровень таких продаж настолько низок, что его значение сомнительно. Таким образом, Соглашение признает, что в некоторых случаях продажи на внутреннем рынке могут быть настолько низкими, что не позволяют правильное сравнение цен внутреннего рынка и экспортных цен. Он предусматривает, что уровень продаж на внутреннем рынке достаточно, если продажи на внутреннем рынке составляют 5% или больше экспортных продаж в стране, проводящей расследование, при условии что «следует» принять более низкий коэффициент, если объем продаж на внутреннем рынке тем не менее, имеет «достаточную величину», чтобы обеспечить справедливое сравнение.

   Альтернативные базы для расчета нормальное значение

   Для определение нормальной стоимости, если продажи на рынке страны-экспортера не подходящее основание. Это (а) цена, по которой продукт продано в третью страну; и
   (б) «построенная стоимость» товар, который рассчитывается исходя из себестоимости продукции, плюс коммерческие, общехозяйственные и административные расходы и прибыль.Соглашение содержит подробные и конкретные правила для определения построенное значение, определяющее информацию, которая будет использоваться при определении суммы затрат, расходов и прибыли, распределение этих элементов созданной ценности для конкретного рассматриваемого продукта и корректировок для особых ситуаций, таких как начальные затраты и единовременные затраты Предметы.
   

   Построенное нормальное значение

   Определение нормальной стоимости исходя из себестоимости продукции, продаж, общехозяйственных и административных расходов, а прибыль называется «построенная нормальная стоимость». Правила для определения того, осуществляются ли продажи ниже себестоимости, также применяются к выполнению построенный расчет нормального значения.Принципиальное отличие — включение «разумной суммы прибыли» в построенную стоимость.
   

   Цена для третьих стран по нормальному значению

   Другой альтернативный метод для определение нормальной стоимости — это посмотреть на сопоставимую цену аналогичного продукт при экспорте в соответствующую третью страну при условии, что цена является представительным. В Соглашении не указаны критерии для определение подходящей третьей страны.
   

   Косвенный экспорт

   В ситуации, когда продукты не импортируются напрямую из страны-производителя, а экспортируются из промежуточной страны Соглашение предусматривает, что нормальная стоимость определяется на основе продаж на рынке экспортных страна. Однако в Соглашении признается, что это может привести к несоответствующее или невозможное сравнение, например, если продукт не произведено в стране-экспортере, сопоставимая цена на товар в стране-экспортере, или товар просто перевален через страну-экспортер.В таких случаях нормальное значение может быть определяется исходя из цены товара в стране происхождение, а не цена в стране-экспортере.
   

   Страны с нерыночной экономикой

   В особой ситуации экономики, где у правительства есть полная или практически полная монополия на торговлю и где все внутренние цены фиксируются Государство, ГАТТ 1994 и Соглашение признают, что строгое сравнение с цены на внутреннем рынке могут быть неподходящими.Таким образом, страны-импортеры проявил значительную свободу действий при расчете нормальной стоимости продукция, экспортируемая из стран с нерыночной экономикой.

   наверх

   Определение экспортной цены

   Общее правило

   Экспортная цена обычно основываться на цене сделки, по которой иностранный производитель продает товар импортеру в стране-импортере.Однако, как и в случае с нормальной стоимостью, Соглашение признает, что эта цена сделки может не подходить для сравнения.
   

   Исключения

   Не может быть экспортной цены для данного продукта, например, если экспортная сделка внутренний перевод, или если товар обменивается по бартерной сделке. Кроме того, цена сделки, по которой экспортер продает товар. в страну-импортер может быть ненадежным из-за ассоциации или компенсационное соглашение между экспортером и импортером или третьим лицом вечеринка.В таком случае цена сделки не может быть очевидной. рыночная цена, но ею можно манипулировать, например, в целях налогообложения. В Соглашение признает, что в таких случаях альтернативный метод необходимо определение подходящей экспортной цены для сравнения.
   

   Альтернативный метод расчета

   Соглашение предусматривает, что при отсутствии экспорта цена, или если экспортная цена ненадежна из-за ассоциации или компенсационное соглашение между экспортером и импортером или третьим лицом стороны, альтернативный метод может быть использован для определения экспортной цены.в результате получается «построенная экспортная цена», которая рассчитывается на основе основа цены, по которой импортированные товары сначала перепродаются в независимый покупатель. Если импортированный товар не будет перепродан независимому покупателя, или не перепродан как импортированный, власти могут определить разумная основа для расчета экспортной цены.

   наверх

   Справедливое сравнение нормальной стоимости и экспортная цена

   Основные требования

   Соглашение требует справедливого сопоставления экспортной цены и нормальное значение должно быть сделано.Основные требования для честного сравнения: что сравниваемые цены — это цены продаж, произведенных на одном уровне торговли, обычно на уровне франко-завод, и продаж, произведенных почти на уровне возможно в то же время.

   В рамках требований Соглашения о прозрачности и участие, следственные органы обязаны сообщить части информации, необходимой для обеспечения справедливого сравнения, для например, информация о корректировках, надбавках и валюте преобразование и не может налагать «необоснованное бремя доказывания» на стороны.
   

   Пособие

   Для обеспечения сопоставимости цен Соглашение требует, чтобы корректировки должны производиться либо на нормальную стоимость, либо на экспортную цену, либо и то, и другое, чтобы учесть различия в продукте или в обстоятельствах продажи, на рынках импорта и экспорта. Эти надбавки должны быть сделано для различий в условиях и условиях продажи, налогообложения, количества, физические характеристики и другие продемонстрированные различия чтобы повлиять на сопоставимость цен.
   

   Корректировки в случае построенной экспортной цены

   Соглашение также предусматривает особые правила внесения корректировок, если сравнение нормальной стоимости проводится с расчетной экспортной ценой. В тех обстоятельства, необходимо сделать скидку на расходы, включая пошлины и налоги, возникшие в период между ввозом продукта и его перепродажей в первый независимый покупатель, а также для получения прибыли.Если цена сопоставимость была нарушена, Соглашение требует, чтобы нормальная стоимость должна быть установлена ​​на уровне торговли, эквивалентном уровню построенная экспортная цена, которая может потребовать корректировки, или необходимо учитывать различия в условиях и сроках продажи, налогообложение, количество, физические характеристики и другие вопросы продемонстрировали влияние на сопоставимость цен.
   

   Конвертация валюты

   Если сравнение нормальной стоимости и экспортной цены требует пересчета валюты, Соглашение предусматривает особые правила, регулирующие конверсия (статья 2.4.1). Таким образом, используемый обменный курс должен быть таким, как в действие на дату продажи (дата контракта, счет-фактура, заказ на поставку или подтверждение заказа, в зависимости от того, что устанавливает существенные условия продажи). Если форвардная продажа валюты напрямую связана с экспортной продажей, обменный курс форвардной продажи валюты. Кроме того, Соглашение требует чтобы колебания обменного курса игнорировались, и чтобы экспортерам было разрешено не менее 60 дней для корректировки экспортных цен в соответствии с устойчивым обменным курсом движения.

   наверх

   Расчет демпинговых наценок и пошлина

   Расчет демпинговой наценки

   Соглашение содержит правила расчета демпинговых наценок. В обычном случае Соглашение требует либо сравнения средневзвешенное нормальное значение к средневзвешенному значению всех сопоставимых экспортные цены или сравнение транзакций с нормальной стоимостью и экспортная цена (статья 2.4.2). Другая основа сравнения может быть используется, если есть «целевой сброс»: то есть, если существует шаблон экспортные цены существенно различаются у разных покупателей, регионов или периоды времени. В этой ситуации, если следственные органы объясните, почему такие различия не могут быть учтены счет в средневзвешенном или средневзвешенном сравнение транзакций с транзакциями, средневзвешенное нормальное значение можно сравнить с экспортными ценами по отдельным сделкам.
   

   Возврат или возмещение

   Соглашение требует, чтобы участники собирали пошлины за недискриминационный на основе импорта из всех источников, который был признан демпинговым и причиняющим ущерб, за исключением источников, из которых было заключено ценовое обязательство. принято. При этом размер взыскиваемой пошлины не может превышать демпинговая маржа, хотя может быть и меньшая сумма. Соглашение определяет два механизма, чтобы гарантировать, что чрезмерные пошлины не собраны.Выбор механизма зависит от характера долга. процесс сбора. Если участник разрешает импорт и собирает рассчитывается антидемпинговая пошлина, и только потом рассчитывается конкретная сумма уплаты антидемпинговых пошлин Соглашение требует, чтобы окончательная определение суммы должно произойти как можно скорее, после запрос на окончательную оценку. В обоих случаях Соглашение предусматривает, что окончательное решение властей обычно должно быть принято в течение 12 месяцев с момента запроса на возврат или окончательной оценки, и что любой возврат должно быть произведено в течение 90 дней.
   

   Демпинговая наценка индивидуального экспортера

   Соглашение требует, чтобы при введении антидемпинговых пошлин демпинговая маржа рассчитывается для каждого экспортера. Однако это признано что это может быть невозможно во всех случаях, и, таким образом, Соглашение позволяет следственные органы, чтобы ограничить количество экспортеров, импортеров или товары рассматриваются индивидуально, и налагают антидемпинговую пошлину на неисследованные источники на основе средневзвешенной демпинговой маржи фактически установленная для экспортеров или фактически проверенных производителей.В следственным органам запрещается включать в расчет от этой средневзвешенной демпинговой маржи любая демпинговая маржа, которая минимум, ноль или основанный на имеющихся фактах, а не полный расследования, и должен рассчитать индивидуальную маржу для любого экспортера или продюсер, который предоставляет необходимую информацию в ходе изучение.
   

   Новые грузоотправители

   Соглашение предусматривает оценку антидемпинговых пошлин на экспорт от производителей или экспортеров, которые не были источниками импорта рассмотрено в период расследования.В этом случае следственные органы обязаны проводить ускоренное рассмотрение определить конкретную демпинговую маржу, относящуюся к экспорту таких «новый грузоотправитель». Пока эта проверка продолжается, власти могут запрашивать гарантии или отказывать в оценке импорта, но не может фактически взимать антидемпинговые пошлины на этот импорт.

   Определение травмы и случайная ссылка

   наверх

   Нравится продукт

   Определение (статья 2.6)

   Важное решение должно быть принято заранее в каждом расследовании определять отечественный «понравившийся товар». Нравиться продукт определяется в Соглашении как «идентичный продукт, т. е. одинаково во всех отношениях с рассматриваемым продуктом или, в отсутствие такого товара, другого товара, который хоть и не похож на во всех отношениях, имеет характеристики, близкие к характеристикам продукта на рассмотрении ».Определение включает в себя сначала изучение импортный продукт или продукты, которые предположительно подлежат демпингу, а затем установление того, какой продукт или продукты отечественного производства являются соответствующий «понравившийся товар». Решение относительно аналогичного продукта важно, потому что это основа определения того, какие компании составляют отечественную промышленность, и это определение, в свою очередь, определяет объем расследования и определение телесных повреждений и причинных ссылка.

   наверх

   Отечественная промышленность

   Определение (статья 4)

   Соглашение определяет термин «внутренний промышленность »для обозначения« отечественных производителей в целом аналогичной продукции. или те из них, чей совокупный выпуск продукции составляет основная доля от общего внутреннего производства этой продукции ».
   

   Родственные отечественные производители

   В Соглашении признается, что при определенных обстоятельствах это не может быть целесообразно включать всех производителей аналогичного товара в отечественный промышленность.Таким образом, Членам разрешается исключать из внутреннего производители отрасли, связанные с экспортерами или импортерами в соответствии с расследования, и производители, которые сами являются импортерами якобы сброшенный продукт. Соглашение предусматривает, что производитель может считаться «Связаны» с экспортером или импортером предположительно демпингового продукта, если между ними существуют отношения контроля, и если есть причина считают, что отношения заставляют отечественного производителя вести себя в отличие от не связанных производителей.
   

   Отечественная промышленность области

   Соглашение содержит особые правила, позволяющие в исключительных случаях обстоятельства, рассмотрение причинения вреда производителям, составляющим «региональный промышленность ». Региональная отрасль может существовать в отдельном конкурентный рынок, если производители на этом рынке продают все или почти все производства аналогичного продукта на этом рынке, и спрос на подобный продукт на этом рынке в значительной степени не поставляется производители аналогичного продукта, находящиеся за пределами этого рынка.Если это случае, следственные органы могут обнаружить, что травма существует, даже если большая часть всей отечественной промышленности, включая производителей за пределами региона, материально не пострадал. Однако открытие нанесение ущерба региональной промышленности допускается только в том случае, если (1) существует концентрация демпингового импорта на рынке, обслуживаемом региональными промышленности, и (2) демпинговый импорт наносит ущерб производителям вся или почти вся продукция на этом рынке.
   

   Возложение пошлины в региональных отраслевых делах

   Если положительное определение основано на нанесении ущерба региональной отрасли, Соглашение требует от следственных органов ограничивать свои обязанности продукты, предназначенные для конечного потребления в рассматриваемом регионе, если конституционно возможно. Если конституционный закон члена запрещает сбор пошлин на ввоз в регион, расследование власти могут взимать пошлины со всех импортных товаров без ограничение, если антидемпинговые пошлины не могут быть ограничены импортом из конкретных производителей, снабжающих регион.Однако перед тем, как наложить эти обязанности, следственные органы должны предлагать экспортерам возможность прекратить демпинг в регионе или заключить ценовое соглашение.

   наверх

   Травма

   Виды травм

   Соглашение предусматривает, что для введения антидемпинговых мер следственные органы импортирующего члена должны составить определение травмы.Соглашение определяет термин «травма» как означающий: либо (i) материальный ущерб отечественной промышленности, (ii) угроза материального ущерба причинение вреда отечественной промышленности или (iii) существенное замедление создание отечественной промышленности, но умалчивает об оценке материальное замедление становления отечественной промышленности.
   

   Основные требования к определению материального ущерба

   В Соглашении не определено понятие «материал».Однако это так требовать, чтобы определение травмы основывалось на положительных доказательствах и предусматривать объективное изучение (i) объема демпингового импорта и влияние демпингового импорта на цены на внутреннем рынке на аналогичные продукты, и (ii) последующее влияние демпингового импорта на отечественные производители аналогичной продукции. Статья 3 содержит некоторые конкретные дополнительные факторы, которые следует учитывать при оценке этих двух основных элементы, но не дает подробных указаний о том, как эти факторы быть оцененным или взвешенным, или о том, как определение причинно-следственной связи быть произведенным.
   

   Основные требования для определения угрозы материального ущерба

   Соглашение определяет факторы, которые необходимо учитывать при оценке угроза материального ущерба. К ним относятся скорость увеличения сброса импорт, возможности экспортера (ов), вероятное влияние цен на демпинговый импорт и товарно-материальные запасы. Нет никаких дальнейших разъяснений по этим факторов, или как они должны быть оценены.Однако Соглашение указать, что определение угрозы материального ущерба должно основываться на на фактах, а не только на утверждениях, предположениях или отдаленных возможностях, и более того, что изменение обстоятельств, которое создало бы ситуация, когда демпинговый импорт причинил материальный ущерб, должна быть четко обозначена. предвиденный и неизбежный.

   наверх

   Элементы анализа

   Учет объемных эффектов сброса импорт

   Соглашение требует от следственных органов рассмотреть вопрос о наличии произошел значительный рост демпингового импорта, либо в абсолютном сроки или относительно производства или потребления в отечественной промышленности.Учет ценового эффекта демпингового импорта
   

   Учет ценовых эффектов демпингового импорта

   Кроме того, Соглашение требует от следственных органов учитывать имело ли место значительное снижение цены демпинговыми импорт по сравнению с ценой на аналогичный продукт импортируемого Член. Следственные органы также обязаны рассмотреть вопрос о том, эффект демпингового импорта — «иначе» снизить цены до в значительной степени или для предотвращения роста цен, который в противном случае произошли в значительной степени.
   

   Оценка влияния демпингового импорта на объем и цену

   Соглашение предусматривает, что ни один или несколько из этих факторов не могут обязательно дать решительное руководство. Он не указывает, как следственные органы должны оценить объем и влияние цен демпинговый импорт: просто необходимо учитывать эти эффекты. Таким образом, следственным органам необходимо разработать аналитические методы для принимая во внимание эти факторы.Более того, поскольку ни один фактор или комбинация факторов обязательно приведет к положительное или отрицательное определение, в каждом случае расследование власти должны оценить, какие факторы имеют значение, а какие — важно в свете обстоятельств конкретного дела.
   

   Исследование влияния демпингового импорта на отечественную промышленность

   Соглашение предусматривает, что при изучении воздействия демпингового импорта на отечественной промышленности, власти должны оценить все соответствующие экономические факторы, влияющие на состояние отечественной промышленности.В В соглашении перечислен ряд факторов, которые необходимо учитывать, в том числе: фактическое или потенциальное снижение продаж, прибыли, выпуска, доли рынка, производительность, рентабельность инвестиций, загрузка мощностей, фактическая или потенциальное влияние на денежный поток, запасы, занятость, заработную плату, рост, способность привлекать капитал или инвестиции, а также размер маржи сброса. Однако этот список не является исчерпывающим, и другие факторы могут быть считается актуальным.Кроме того, в Соглашении еще раз указывается, что ни один фактор или комбинация факторов обязательно приведет к утвердительное или отрицательное определение.
   

   Демонстрация причинно-следственной связи

   Соглашение требует демонстрации наличия причинно-следственной связи. между демпинговым импортом и ущербом для отечественной промышленности. Этот демонстрация должна основываться на исследовании всех соответствующих доказательств.В Соглашении не указываются конкретные факторы и не дается указаний относительно того, как соответствующие доказательства подлежат оценке. Однако статья 3.5 требует, что известные факторы, кроме демпингового импорта, которые могут причинить вред необходимо изучить, приводит примеры факторов (например, изменения в структура спроса и разработки в области технологий), которые могут иметь значение, и указывает, что травмы, вызванные такими «другими факторами», не должны объясняется демпинговым импортом.Таким образом, следственные органы должны разработать аналитические методы для определения того, какие доказательства являются или могут быть относящиеся к конкретному делу, и для оценки этих доказательств учет других факторов, которые могут стать причиной травм.
   

   Кумулятивный анализ

   Кумулятивный анализ касается учета демпингового импорта из более одной страны на совокупной основе при оценке того, были ли сброшены импорт наносит ущерб отечественной промышленности.Очевидно, поскольку такие анализ увеличит объем импорта, влияние которого считается, есть большая вероятность утвердительного определения в случае с кумулятивным анализом. Практика накопительного анализ был предметом многочисленных споров в соответствии с Кодексом Токийского раунда, и в переговорах по Соглашению. Статья 3.3 Соглашения устанавливает условия, при которых совокупная оценка эффектов демпингового импорта из более чем одной страны.В власти должны определить, что демпинговая маржа из каждой страны немаловажно, что объем импорта из каждой страны не незначительно, и что совокупная оценка уместна в свете условия конкуренции между импортом и между импортом и отечественный подобный продукт. Минимальная демпинговая маржа и незначительная объемы ввоза определены в Соглашении.

   Процессуальные требования

   наверх

   Расследование

   Инициирование

   Соглашение Статья 5 Соглашения устанавливает требования к началу расследования.Соглашение указывает, что расследования, как правило, следует начинать на основании письменного запроса, представленного отечественной промышленностью или от ее имени. Это постоянное требование включает числовые пределы для определения есть ли достаточная поддержка со стороны отечественных производителей, чтобы сделать вывод о том, что запрос сделан отечественной промышленностью или от ее имени, и тем самым гарантирует инициирование. Соглашение устанавливает требования к доказательствам. демпинга, травм и причинно-следственной связи, а также другую информацию, касающуюся продукт, отрасль, импортеры, экспортеры и другие вопросы в письменной форме заявки на антидемпинговую помощь и указывает, что в специальных обстоятельства, когда власти инициируют без письменного заявления от отечественной промышленности, они будут действовать только в том случае, если у них будет достаточно доказательства демпинга, травм и причинно-следственной связи.Чтобы гарантировать, что необоснованные расследования не продолжаются, что может помешать законной торговли, статья 5.8 предусматривает немедленное прекращение расследования в случае, если объем импорта незначителен или маржа демпинга является минимальной и устанавливает числовые пороги для этих определений. Чтобы свести к минимуму разрушительный эффект для торговли расследований, статья 5.10 определяет, что расследования должны быть завершено в течение одного года и ни в коем случае не более чем через 18 месяцев после инициация.
   

   Поведение

   В статье 6 Соглашения изложены подробные правила процесса расследование, включая сбор доказательств и использование методы отбора проб. Это требует от властей гарантировать конфиденциальность конфиденциальной информации и проверить информацию на какие определения основаны. Кроме того, чтобы обеспечить прозрачность судебных разбирательств, органы власти обязаны раскрывать информацию, по которой определения должны быть основаны на заинтересованных сторонах и предоставить им адекватная возможность комментировать.Соглашение устанавливает права стороны для участия в расследовании, включая право встречаться со сторонами с неблагоприятными интересами, например, на публичных слушаниях. Дальнейшие инструкции по проведению расследований содержатся в двух Приложения к Соглашению, в которых изложены правила проведения выездных мероприятий. расследования для проверки информации, полученной от иностранных сторон, поскольку а также правила использования наилучшей доступной информации в случае сторона отказывает в доступе или не предоставляет запрошенную информацию, или существенно затрудняет расследование.

   наверх

   Временные меры и ценовые обязательства

   Введение временных мер

   Статья 7 Соглашения устанавливает правила в связи с введением временных мер. К ним относятся требование о вынесении властями предварительного положительного определения демпинга, травм и причинно-следственной связи до применения временных мер, и требование о том, что временные меры не могут быть применены раньше более чем через 60 дней после начала расследования.Временные меры может принимать форму предварительной пошлины или, предпочтительно, обеспечения наличными депозит или залог равный сумме заранее определенной маржи сброса. В Соглашении также указаны сроки наложения временные меры — обычно четыре месяца с возможным продлением до шесть месяцев по запросу экспортеров. Если Участник, в его администрации антидемпинговых пошлин, облагает пошлины ниже демпинговой маржи когда их достаточно для устранения травмы, период предварительной меры обычно составляют шесть месяцев с возможным продлением до девяти месяцев по желанию экспортеров.
   

   Прайс-обязательство

   Статья 8 Соглашения содержит правила предложения и акцепта. ценовых обязательств вместо введения антидемпинговых пошлин. Он устанавливает принцип, согласно которому обязательства между любым экспортером и импортирующий член, чтобы пересмотреть цены или прекратить экспорт по демпинговым ценам, могут быть начаты для завершения расследования, но только после предварительное утвердительное определение демпинга, травм и причинно-следственной связи было сделано.Он также устанавливает, что обязательства являются добровольными со стороны как экспортеров, так и следственных органов. Кроме того, экспортер может потребовать продолжения расследования после того, как предприятие было принято, и если окончательное решение об отсутствии сброса, травм или если причинно-следственная связь не возникает, обязательство автоматически прекращает свое действие.
   

   наверх

   Взыскание

   Наложение и взыскание пошлин

   Статья 9 Соглашения устанавливает общий принцип, согласно которому введение антидемпинговых пошлин необязательно, даже если все требования к верстке соблюдены.Он также заявляет о желательности применения правила «меньшей пошлины». Согласно правилу меньшей обязанности, власти вводят пошлины на уровне ниже демпинговой маржи, если этого уровня достаточно для устранения травм. Кроме того, Соглашение содержит правила, предназначенные для обеспечения того, чтобы пошлины сверх сброса маржа не взимается, а правила применения пошлин к новым грузоотправителям.
   

   Обратное применение пошлин

   Соглашение устанавливает общий принцип, согласно которому как предварительные, так и окончательные антидемпинговые пошлины могут применяться только с даты, когда определены демпинг, травмы и причинно-следственная связь.Тем не мение, признавая, что травма могла произойти в период расследования, или что экспортеры могли предпринять действия, чтобы избежать введение антидемпинговой пошлины, статья 10 содержит правила ретроактивное наложение демпинговых пошлин при определенных обстоятельствах. Если Введение антидемпинговых пошлин основывается на обнаружении существенных травмы, в отличие от угрозы материального ущерба или материального замедления создание отечественной промышленности, антидемпинговые пошлины могут быть собраны на дату введения временных мер.Если предварительный пошлины были взысканы в размере, превышающем сумму окончательного обязанности, или если наложение пошлины основано на обнаружении угрозы материальный ущерб или материальная отсталость, возмещение временных пошлин является требуется. Статья 10.6 предусматривает ретроактивное применение окончательного пошлины до даты не более чем за 90 дней до применения временные меры в определенных исключительных обстоятельствах, связанных с история демпинга, массовый демпинговый импорт и потенциальный подрыв лечебные эффекты последней пошлины.

   наверх

   Проверка и публичное уведомление

   Срок действия, прекращение и рассмотрение антидемпинговые меры

   Статья 11 Соглашения устанавливает правила на срок антидемпинговые пошлины и требования о периодическом пересмотре сохраняющаяся необходимость, если таковая имеется, во введении антидемпинговых пошлин или ценовые обязательства. Эти требования отвечают на озабоченность, выраженную практика некоторых стран оставлять антидемпинговые пошлины на месте бесконечно.Требование о «закате» устанавливает, что демпинговые пошлины обычно прекращается не позднее, чем через пять лет после первого применяется, если обзорное расследование до этой даты не установит, что истечение срока службы может привести к продолжению или повторению сброса и травм. Это положение о пятилетнем сроке действия также применяется к ценовые обязательства. Соглашение требует от властей рассмотреть необходимость для постоянного наложения пошлины по требованию заинтересованного вечеринка.
   

   Публичное уведомление

   Статья 12 устанавливает подробные требования к публичному уведомлению органы дознания о возбуждении следствия, предварительные и окончательные определения и обязательства. Публичное уведомление должно разглашать неконфиденциальную информацию о сторонах, товаре, пределы демпинга, факты, выявленные в ходе расследования, и причины постановлений властей, в том числе причины принятия и отклонения соответствующих аргументов или требований, сделанных экспортеры или импортеры.Эти требования к публичному уведомлению предназначены для повысить прозрачность определений в надежде, что это увеличить степень, в которой определения основаны на фактах и ​​твердых рассуждения.

   Краткое содержание Закона о смене президента • Центр смены президента

   Краткое изложение Закона о переходном периоде между президентами

   10 марта 2020 г.

   Введение

   Принимая Закон о смене президента 1963 года, Конгресс пояснил: «Любые нарушения, вызванные передачей исполнительной власти, может привести к результатам, пагубным для безопасности и благополучия Соединенных Штатов. Государства и его люди.”Чтобы способствовать упорядоченной передаче власти, Конгресс создали основу для федерального правительства, чтобы подготовиться к переходному от одного президента к другому.

   При сильной поддержке обеих партий в Закон были внесены поправки лет, чтобы осознать возрастающую сложность смены президента. ^[1] Закон требует, чтобы Генерал Управление службами для предоставления офисных помещений и других основных вспомогательных услуг для избранных президентов и вице-президентов, а также предвыборное пространство и поддержка основных кандидатов.Закон также требует от Белого дома и агентств хорошо начать планирование перехода. перед президентскими выборами, пользуясь как первым, так и вторым сроками администрации.

   Каковы требования агентств и межведомственного планирования перехода?

   Закон устанавливает раннюю и организованную каденцию для федеральных планирование переходного периода правительства:

   • Перед выборами каждое агентство должно назначить старший кадровый чиновник, который будет отвечать за планирование перехода, подготовить переход материалы для инструктажа и убедитесь в наличии планов преемственности, чтобы политические назначенцы уходят, карьерные чиновники готовы вступить на место пока не прибудут новые политические назначенцы.
   • За шесть месяцев до выборов Президент должен установить переходный период для Белого дома Координационный совет под председательством старшего сотрудника Исполнительного аппарата президента и состоящий из других высокопоставленных чиновников, таких как кабинет министров офицеры; Директора Управления управления и бюджета, Офис Управление персоналом, Управление государственной этики; Администратор GSA; и архивариус Соединенных Штатов. Переходный представитель основные кандидаты также входят в совет.Совет дает указания агентств на переходном этапе и способствует обмену информацией между администрация и переходные группы.
   • Закон требует наличия постоянного совета директоров переходного периода агентства , сопредседателем которого является Федеральное агентство GSA. Координатор переходного периода и заместитель Управления управления и бюджета Директор по менеджменту, в том числе старшие карьерные сотрудники агентства ответственный за переходную деятельность, а также переходный представитель основные кандидаты.Этот совет на рабочем уровне работает над объединением, общегосударственный подход к переходу и гарантирует, что информационные материалы готовый.

   Какова роль Управления общих служб?

   Закон требует от GSA предоставления офисных помещений и административной поддержки (например, информационные технологии и коммуникационные возможности) избранному президенту и избранным вице-президентом и, осознавая растущую потребность в переходе деятельность должна начаться задолго до дня выборов, Закон также требует, чтобы GSA предлагать офисные помещения и поддержку основным кандидатам в месяцы, предшествующие выборы в соответствии с политическими условностями.В поствыборный период GSA также уполномочен оплачивать расходы на персонал, экспертов, почтовые расходы и командировки для переходная команда избранного президента, если избранный президент не переизбранный президент. Использование правительственных самолетов также может быть предоставляется на возмездной основе.

   GSA также служит связующим звеном между переходными группами и федеральным правительством, помогая, например, чтобы гарантировать, что «плацдарм» команде избранного президента разрешено войдите в каждое агентство и приступайте к работе сразу после открытия нового президент.Закон требует, чтобы администратор GSA назначил старшую карьеру. должностное лицо, которое будет выполнять функции федерального координатора переходного периода , который координирует планирование перехода между агентствами. GSA также требуется для составления отчета. о современных переходах и разработайте каталог переходов с исчерпывающей информацией о должностные лица, организация и обязанности каждого федерального агентства. GSA также оказывает поддержку уходящим президентам, когда они покидают Белую Дом.

   Также, признавая, что новые политические назначенцы сталкиваются с уникальными проблемами и требований, поступающих на федеральную службу, Закон позволяет GSA расходовать средства обучение новых назначенцев в течение всего срока президентских полномочий, не только во время перехода или в начале срока.GSA также предоставляет поддержка уходящих президентов при их уходе из Белого дома.

   Как Закон помогает в переходный период, связанный с национальной безопасностью?

   Закон направляет Федеральное бюро расследований и другие ответственные агентства. для проведения фоновых расследований для проведения этих расследований оперативно, с целью предоставления соответствующих разрешений безопасности перед инаугурацией для лиц, определенных избранным президентом для должностей высокого уровня в сфере национальной безопасности, включая секретарей и заместителей секретарей агентств на уровне кабинета министров.Закон также требует, чтобы избранный президент как можно скорее после выборов получить секретный отчет об угрозах национальной безопасности, тайным военным операциям и ожидающим решениям по возможное использование военной силы. Координация переходного периода в Белом доме Совету поручено проводить межведомственную аварийную готовность и ответные упражнения.

   Отдельно Закон о реформе разведки и предотвращении терроризма 2004 ^[2] позволяет каждому подходящему кандидату до выборов подавать запросы о допуске к потенциальные члены переходной группы, которым потребуется доступ к секретным Информация.Закон регулирует эти фоновые расследования и безопасность. определение разрешений для этих лиц должно быть завершено в полной мере насколько это возможно, на следующий день после даты выборов.

   Какие требования предъявляются к получателям помощи в переходный период?

   Как условие приема офисных помещений и сопутствующие услуги, избранный президент и избранный вице-президент обязаны раскрывать GSA — все нефедеральные взносы, полученные на переходную деятельность.Команды перехода также должны раскрывать общественности личности и источники финансирования лиц, которые поступать в федеральные агентства после выборов в рамках переходная команда. Кроме того, GSA для величайших насколько это возможно, должен заключить меморандум о взаимопонимании с каждым правомочным кандидат, который включает условия для услуг и объектов предоставлено GSA, назначение переходного представителя для приема запросов связанных с документами переходной группы, условиями доступа к агентствам избранным президентом переходная группа и согласие переходных групп на реализацию, обеспечение соблюдения и публично раскрывать этические планы членов переходной группы.

   Как финансируются смены президента?

   Президентский переходы финансируются за счет средств, выделяемых из федерального бюджета. и частные средства. Конгресс выделил 9,62 миллиона долларов на переходные мероприятия в Закон о консолидированных ассигнованиях 2020 года, и президент запросил 9,9 доллара. миллионов на деятельность в 2021 финансовом году.

   Принять частное финансирования, правомочный кандидат должен создать юридическое лицо отдельно от кампании и подпадает под действие статьи 501 (c) (4) Налоговый кодекс.Подходящий кандидат может передавать в эту организацию взносы, полученные за его или ее всеобщая избирательная кампания, а также может напрямую собирать и принимать пожертвования внутрь. Взносы на человека или организацию не могут превышать 5000 долларов. В качестве Как отмечалось выше, вклады должны раскрываться в GSA.

   Что произойдет, если президент будет переизбран?

   В случай, когда избранный президент является действующим президентом или когда избранный вице-президент является действующим федеральным переходным фондом для поствыборного переходного периода. деятельность возвращается в казну.Однако закон разрешает GSA использовать средства для обучения новых политических назначенцев в президентских срок.

   Что произойдет, если результат выборов не ясен? Закон предусматривает, что правомочный кандидат имеет право на возможности и услуги, предоставляемые правомочным кандидатам до даты, когда Администратор сможет определить очевидных успешных кандидатов на пост президента и вице-президента.
   

   Срок выполнения требований

   Выполняется

   • GSA назначает Федерального координатора переходного периода
   • GSA разрабатывает переходный справочник с информацией о федеральных агентствах
   • Агентство Совет директоров переходного периода собирается (не менее одного заседания в год в в предвыборные годы)
   • Обучение для назначенцев (на весь срок президентских полномочий)

   12 месяцев до выборов

   • GSA составляет отчет, обобщающий современные мероприятия переходного периода и соответствующие ресурсы

   За 6 месяцев до выборов

   • Президент учреждает Координационный совет переходного периода Белого дома
   Агентство
   • Совет директоров переходного периода начинает собираться на регулярной основе
   • Каждое агентство назначает старшего кадрового сотрудника для надзора за переходной деятельностью
   • Федеральный Координатор переходного периода подчиняется Комитету Сената по внутренней безопасности и По делам правительства и комитет палаты представителей по надзору и реформе подготовка к переходному периоду

   Проведение съездов до выборов

   • 3 месяца перед выборами Федеральный координатор переходного периода отчитывается перед Сенатом. Комитет по внутренней безопасности и правительственным делам и комитет палаты представителей по надзору и реформе по подготовке к переходу
   • Не позднее чем 1 сентября, GSA заключает меморандумы о взаимопонимании с соответствующими кандидаты по вспомогательным услугам
   • Не позднее чем 15 сентября, руководители агентств обеспечивают наличие планов преемственности для некарьерные должности
   • Не позднее чем 1 октября GSA заключает меморандумы о взаимопонимании с переходным периодом команды, в том числе договоренность переходных групп о внедрении и обнародовании их этические планы
   • Не позже чем 1 ноября, Совет директоров Агентства по переходу гарантирует, что подготовлены информационные материалы для переходных периодов

   После выборов (если есть изменения в администрация)

   • В день после выборов GSA начинает предоставлять офисные помещения и вспомогательные услуги избранному президенту и избранному вице-президенту с поддержкой до 60 дней после инаугурации
     • A секретное резюме, касающееся национальной безопасности, передается избранному президенту в кратчайшие сроки после выборов
     • 30 дней до истечения срока GSA начинает оказывать поддержку уходящему президенту и вице-президент, с поддержкой в ​​течение 7 месяцев, всего

   ---

   [1] 3 U.S.C. § 102 примечание. Закон был обновлен за последние два десятилетия Президентом Закон о переходном периоде 2000 г. (P.L. 106-293), Закон о предвыборной деятельности президента 2010 г. (P.L. 111–283), президентские выборы Эдварда «Теда» Кауфмана и Майкла Ливитта Закон о переходном периоде 2015 г. (P.L. 114-136) и переходный период президента Закон о расширении 2019 г. (P.L. 116-121).

   [2] P.L. 108-458, с поправками, внесенными Законом о предвыборной смене президента 2010 г. (P.L. 111-283).

   Тип публикации: Исследования и публикации

   Теги публикации: Законы и правила

   Способы оплаты

   Не теряйте потенциальный бизнес перед конкурентами, упуская из виду различные варианты оплаты, которые могут быть привлекательными для вашего международного покупателя.Изучите несколько способов оплаты и найдите тот, который лучше всего соответствует вашим потребностям.

   [21MB]

   Многие американские компании, которые только начинают продавать товары из США за рубежом, ожидают или предпочитают получать полную предоплату. Несмотря на то, что риск неплатежа нулевой, если вы ведете бизнес таким образом, вы рискуете потерять бизнес, упустив из виду конкурентов, готовых предложить покупателям более выгодные варианты оплаты. Рассмотрите более привлекательные способы оплаты, как описано в этой статье и сопутствующих видео.

   Способы оплаты

   Чтобы добиться успеха на сегодняшнем глобальном рынке и выиграть продажи у иностранных конкурентов, экспортеры должны предлагать своим клиентам привлекательные условия продаж, поддерживаемые соответствующими методами оплаты.Поскольку получение полной и своевременной оплаты является конечной целью каждой экспортной продажи, необходимо тщательно выбирать соответствующий способ оплаты, чтобы минимизировать платежный риск, а также удовлетворить потребности покупателя. Как показано на рисунке 1, существует пять основных способов оплаты международных транзакций. Во время или до переговоров по контракту вы должны подумать, какой из представленных на рисунке методов является взаимовыгодным для вас и вашего клиента.

   Ключевые моменты

   • Международная торговля представляет собой спектр рисков, который вызывает неопределенность в отношении сроков платежей между экспортером (продавцом) и импортером (иностранным покупателем).
   • Для экспортеров любая продажа является подарком до получения оплаты.
   • Следовательно, экспортеры хотят получить оплату как можно скорее, предпочтительно сразу после размещения заказа или до отправки товаров импортеру.
   • Для импортеров любой платеж является пожертвованием до момента получения товара.
   • Таким образом, импортеры хотят получить товар как можно скорее, но отложить платеж как можно дольше, предпочтительно до тех пор, пока товары не будут перепроданы, чтобы получить достаточный доход для выплаты экспортеру.

   Оплата наличными

   Используя условия предоплаты наличными, экспортер может избежать кредитного риска, поскольку платеж получен до перехода права собственности на товары. Для международных продаж наиболее распространенными вариантами предоплаты, доступными для экспортеров, являются банковские переводы и кредитные карты. С развитием Интернета услуги условного депонирования становятся еще одним вариантом предоплаты для небольших экспортных операций. Однако предоплата — наименее привлекательный вариант для покупателя, поскольку создает неблагоприятный денежный поток.Иностранных покупателей также беспокоит то, что товар может не быть отправлен при предоплате. Таким образом, экспортеры, которые настаивают на использовании этого метода оплаты как единственного способа ведения бизнеса, могут проиграть конкурентам, предлагающим более привлекательные условия оплаты. Узнайте больше о предоплате.

   Аккредитивы

   Аккредитивы (LC) — один из самых безопасных инструментов, доступных для международных трейдеров. Аккредитив — это обязательство банка от имени покупателя о том, что платеж будет произведен экспортеру при условии соблюдения условий, изложенных в аккредитиве, что подтверждается представлением всех необходимых документов.Покупатель оформляет кредит и платит своему банку за оказание этой услуги. Аккредитив полезен, когда трудно получить надежную кредитную информацию об иностранном покупателе, но экспортер удовлетворен кредитоспособностью иностранного банка покупателя. Аккредитив также защищает покупателя, поскольку никаких платежных обязательств не возникает до тех пор, пока товар не будет отправлен в соответствии с обещаниями. Узнайте больше о аккредитивах.

   Документальные коллекции

   Документарный инкассо (D / C) — это транзакция, при которой экспортер поручает сбор платежа за продажу своему банку (банку-ремитенту), который отправляет документы, необходимые его покупателю, в банк импортера (банк-инкассатор) с инструкции по передаче документов покупателю для оплаты.Средства поступают от импортера и переводятся экспортеру через банки, участвующие в сборе, в обмен на эти документы. Д / К предполагают использование тратты, которая требует от импортера уплаты номинальной суммы либо по предъявлении (документ против платежа), либо в указанную дату (документ против акцепта). В инкассовом письме даются инструкции, в которых указываются документы, необходимые для перехода права собственности на товар. Хотя банки действительно выступают в качестве посредников для своих клиентов, D / C не предлагают процесс проверки и ограниченные средства правовой защиты в случае неуплаты.D / C обычно дешевле, чем LC. Узнайте больше о документальных коллекциях.

   Открыть счет

   Операция по открытому счету — это продажа, при которой товары отгружаются и доставляются до наступления срока платежа, который при международных продажах обычно занимает 30, 60 или 90 дней. Очевидно, что это один из наиболее выгодных вариантов для импортера с точки зрения денежных потоков и затрат, но, следовательно, это один из вариантов с наибольшим риском для экспортера. Из-за интенсивной конкуренции на экспортных рынках иностранные покупатели часто требуют от экспортеров условий открытия счета, поскольку предоставление кредита продавцом покупателю более распространено за рубежом.Следовательно, экспортеры, которые не хотят предоставлять кредит, могут потерять продажу своим конкурентам. Экспортеры могут предлагать конкурентоспособные условия открытого счета, существенно снижая риск неплатежа за счет использования одного или нескольких подходящих методов торгового финансирования, описанных далее в этом Руководстве. Предлагая условия открытого счета, экспортер может искать дополнительную защиту, используя страхование экспортных кредитов.

   Партия

   Консигнация в международной торговле — это разновидность открытого счета, на котором оплата отправляется экспортеру только после того, как товары были проданы иностранным дистрибьютором конечному потребителю.Международная консигнационная сделка основана на договорном соглашении, в соответствии с которым иностранный дистрибьютор получает, управляет и продает товары для экспортера, который сохраняет право собственности на товары до тех пор, пока они не будут проданы. Очевидно, что экспорт на партию очень рискован, поскольку экспортеру не гарантируется оплата, а его товары находятся в чужой стране в руках независимого дистрибьютора или агента. Консигнация помогает экспортерам стать более конкурентоспособными благодаря большей доступности и более быстрой доставке товаров.Продажа на условиях консигнации также может помочь экспортерам снизить прямые затраты на хранение и управление запасами. Ключом к успеху в экспортировании на партию товара является партнерство с уважаемым и заслуживающим доверия иностранным дистрибьютором или сторонним поставщиком логистических услуг. Должна быть предусмотрена соответствующая страховка для покрытия товаров, отправленных в пути или находящихся во владении иностранного дистрибьютора, а также для снижения риска неплатежа.

   .